 |
|
Практичне заняття №3
Тема 5. Фінансове планування і бюджетування
Завдання 1.
Страхова компанія «Український поліс» у фінансовій звітності станом на 01.01.2013 року надала таку інформацію стосовно результатів своєї діяльності:
- страхові премії, які надійшли - 345 тис. грн.,
- страхові премії, передані перестраховикам - 65 тис. грн.,
- зниження резерву незаробленої премії - 37,4 тис. грн.,
- оплачені збитки - 107,2 тис. грн.,
- частка перестраховиків в оплаті збитків - 33, 4 тис. грн.,
- зниження резерву збитків - 64,1 тис. грн.,
- відрахування до резерву превентивних заходів - 11, 3 тис. грн.,
- витрати на ведення страхових операцій - 15,2 тис. грн.
Визначте фінансовий результат від страхових операцій, рентабельність страхових операцій, рівень виплат. Проаналізуйте розраховані показники та зробіть висновки щодо ефективності діяльності страхової компанії.
Завдання 2.
За результатами фінансової звітності наявні такі вихідні дані стосовно діяльності страхових компаній страхових компаній «Альянс» і «Парус» за 2012 рік:
- у страхової компанії «Альянс» страховий портфель складається з 756 договорів, а у страхової компанії «Парус» - з 478 договорів;
- у страхової компанії «Альянс» середня тарифна ставка складає 2,5 грн. зі 100 грн. страхової суми, а у страхової компанії «Парус» - 3,3 грн. зі 100 грн. страхової суми.
Проаналізуйте діяльність страхових компаній та визначте ступінь нестачі коштів (за коефіцієнтом Коньшина) за страховими компаніями «Альянс» та «Парус».
Зробіть висновки.
Завдання 3.
За результатами фінансової звітності наявні такі вихідні дані стосовно діяльності страхових компаній страхових компаній «Альянс» і «Парус» за 2011 рік:
- у страхової компанії «Альянс» страховий портфель складається з 720 договорів, а у страхової компанії «Парус» - 329 договорів;
- у страхової компанії «Альянс» середня тарифна ставка складає 2,0 грн. зі 100 грн. страхової суми, а у страхової компанії «Парус» - 2,8 грн. зі 100 грн. страхової суми.
Проаналізуйте діяльність страхових компаній та визначте фінансову стійкість через недостатність коштів за страховими компаніями «Альянс» та «Парус».
Зробіть висновки щодо рівня фінансової стійкості страховиків.
Завдання 4.
Діяльність двох страхових компаній за звітний період характеризується такими показниками:
- Страхова компанія «Альянс»:
- доходи страхової компанії - 278 тис. грн.;
- сума коштів у резервних фондах на кінець тарифного періоду –
28 тис. грн.;
- сума виплат - 111,8 тис. грн.;
- витрати на ведення справи - 9 тис. грн.
- Страхова компанія «Парус»:
- доходи страхової компанії - 244 тис. грн.;
- залишок коштів у резервних та запасних фондах - 84,8 тис. грн.;
- сума виплат - 145, 8 тис. грн.;
- витрати на ведення справи - 12 тис. грн.
Проаналізуйте діяльність страхових компаній та проведіть оцінку фінансової стійкості страхових компаній за стійкістю страхового фонду.
Зробіть висновки щодо рівня фінансової стійкості страховиків.
Завдання 5.
Страхова компанія «Дніпро» у фінансовій звітності станом на 01.01.2013 року надала таку інформацію стосовно результатів своєї діяльності:
- статутний фонд страхової компанії складає 5,8 млн. грн.,
- резервний фонд - 1,4 млн. грн.;
- технічні резерви - 6,7 млн. грн.;
- кредиторська заборгованість - 230 тис. грн.;
- дебіторська заборгованість - 0,98 млн. грн.;
- короткострокові інвестиції - 1,9 млн. грн.;
- грошові кошти в касі - 25 тис. грн.;
- грошові кошти на поточному рахунку - 1,1 млн. грн.
Проаналізуйте діяльність страхової компанії, визначте та оцініть рівень ліквідності страхової компанії у звітному році за коефіцієнтами абсолютної, швидкої та загальної ліквідності.
Зробіть висновки.
Завдання 6.
Страхова компанія «Поліс» у фінансовій звітності станом на 01.01.2013 року надала таку інформацію стосовно результатів своєї діяльності:
- за добровільним страхуванням наземних транспортних засобів:
- страхові виплати склали 100,25 тис. грн.;
- сума страхових премій - 317,200 тис. грн.;
- нетто-ставка - 5,2 грн.;
- брутто-ставка - 7,5 грн. зі 100 грн. страхової суми;
- за добровільним страхуванням відповідальності власників наземних транспортних засобів:
- страхові виплати склали 780,2 тис. грн.;
- сума страхових премій - 565230 грн.;
- нетто-ставка - 8,1 грн.;
- брутто-ставка - 9,2 грн. із 100 грн. страхової суми.
Проаналізуйте діяльність страхової компанії за добровільним страхуванням наземних транспортних засобів та добровільним страхуванням відповідальності власників наземних транспортних засобів, розрахувати рівень виплати за кожним видом страхування та оцінити рівень збитковості (вигідності) окремих видів страхування у страховій компанії «Поліс».
Зробити висновки.
Ділова гра 2
Сценарій.
Вас запросили фінансовим директором в знов створену страхову компанію в крупному мегаполісі. Керівництву компанії належить вибрати стратегію розвитку роздрібних страхових продажів. Розглядаються варіанти власних агентських та офісних продажів і залучення брокерів й партнерів. Необхідно вибрати оптимальне з точки зору «результат - витрати» поєднання каналів продажів для автострахування і страхування майна для подальшого бізнес-планування.
Цілі і завдання гри:
Навчитися оцінювати попередні і поточні витрати на розгортання інфраструктури та очікувані фінансові результати на основі неповної і неточної прогнозної інформації, вибирати перспективні для подальшого опрацьовування і фінансового планування.
Підведення підсумків гри.
Гра може проводитися як індивідуально, так і командно. Переможцем визнається студент (група студентів), який запропонує якнайповніший фінансовий аналіз можливих варіантів каналів продажів і обґрунтовані рекомендації для вибору перспективних каналів.
Порада.У ході аналізу варіантів необхідно розглянути всі значущі статті витрат.
Ділова гра 3
Сценарій.
За підсумками аналізу варіантів каналів роздрібних продажів страхових послуг (див. ділову гру 2) був вибраний найбільш перспективний варіант. Для нього необхідно скласти поквартальний бюджет доходів і витрат (з нуля) на рік.
Мета і завдання гри:
Навчитися прогнозувати витрати і доходи по основних статтях фінансової звітності страхової компанії на основі попередніх даних.
Підведення підсумків гри.
Гра може проводитися як індивідуально, так і командно. Переможцем визнається студент (група), який запропонує найбільш прибутковий та обґрунтований бюджет доходів і витрат.
Порада.Скористайтеся бюджетною формою, яка наведена у наступній таблиці.
Таблиця