 |
|
Методичні рекомендації до практичного заняття
Для розв’язання завдань щодо оцінки ефективності управління фінансами страхової організації потрібно визначити, що процес оцінки ефективності складається з таких етапів:
1) визначення поточного рівня стану справ і фінансування;
2) визначення суспільних потреб за наслідками маркетингового аналізу, вивчення проблем, що стоять, або перспектив, що відкриваються, поставлених стратегічних, тактичних і оперативних цілей;
3) встановлення відповідності поточного рівня розвитку страхової компанії суспільним потребам;
4) оцінка достатності планованих заходів і що виділяються під них матеріальних, людських і фінансових ресурсів;
5) оцінка можливих змін суспільних потреб у зв'язку із змінами зовнішнього середовища.
При вирішенні ситуаційного завдання необхідно усвідомити, щофінансова стратегія - генеральний план дій із забезпечення компанії фінансовими ресурсами. З її допомогою вирішуються завдання, що забезпечують фінансову стійкість компанії в ринкових умовах господарювання. Фінансова стратегія охоплює всі сторони діяльності компанії, зокрема оптимізацію основних засобів і оборотних коштів, розподіл прибутку, безготівкові розрахунки, податкову і цінову політику, політику в галузі цінних паперів і т.і. Головною стратегічною метою фінансів є забезпечення бізнесу необхідними і достатніми фінансовими ресурсами, що передбачає вирішення наступних завдань:
1) виявлення вирішальних напрямів і зосередження на них основних ресурсів, маневрування фінансовими ресурсами;
2) об'єктивний облік фінансово-економічного стану і реального фінансового положення компанії на кожному етапі;
3) створення і підготовка стратегічних резервів;
4) визначення фінансових взаємин з клієнтами і бюджетом;
5) розробка внутрішніх нормативів;
6) забезпечення ефективного вкладення тимчасово вільних грошових коштів з метою отримання максимального прибутку;
7) формування і фінансове забезпечення політики економії (оптимізації внутрішніх і зовнішніх витрат на забезпечення бізнесу);
8) визначення головної загрози з боку конкурентів, мобілізація сил на її усунення та вмілий вибір напрямів фінансових дій;
9) маневрування і боротьба за ініціативу для досягнення вирішальної переваги над конкурентами.
Особлива увага при розробці фінансової стратегії приділяється:
- виявленню грошових доходів;
- мобілізації внутрішніх ресурсів;
- максимальному зниженню собівартості послуг;
- правильному розподілу і використанню прибутку;
- визначенню потреби в залучених і позикових коштах;
- раціональному використанню власного капіталу.
Успіх фінансової стратегії страховика гарантується при:
а) взаємному урівноваженні теорії і практики фінансової стратегії;
б) відповідності фінансових стратегічних цілей реальним економічним і фінансовим можливостям через жорстку централізацію фінансового керівництва і гнучкість його методів у міру зміни фінансово-економічній ситуації.
Приблизна структура фінансової стратегії та її взаємозв'язок із загальною стратегією надані на рис.1.
Процес вироблення фінансової стратегії включає:
- аналіз попередньої фінансової стратегії;
- формулювання цілей фінансової стратегії в межах загальних стратегічних цілей;
- визначення термінів дії фінансової стратегії;
- конкретизацію оперативних політик фінансової стратегії і планів їх реалізації.
Рис. 1 Приблизна структура фінансової стратегії та її основний зміст