Расчет налога на имущество организаций в 2011-2013 годах.
Таблица №33
|
| 2011 год
| 2012 год
| 2013 год
| | |
| Балансовая стоимость оборудования 2011 год, в руб
| Амортизация за 2011 год
| Остаточная стоимость на отчетную дату
| Налог на имущество
| Балансовая стоимость оборудования 2012 год, в руб
| Амортизация за 2012 год
| Остаточная стоимость на отчетную дату
| Налог на имущество (2% остаточной стоимости)
| Балансовая стоимость оборудования 2012 год, в руб
| Амортизация за 2012 год
| Остаточная стоимость на отчетную дату
| Налог на имущество (2% остаточной стоимости)
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
| 216,7
|
|
|
| 83,3
| | 1 квартал
|
| 1666,5
|
|
|
| 1666,5
|
| 66,7
|
|
|
| 33,3
| | 2 квартал
|
| 1666,5
| 18333,5
| 91,7
|
| 1666,5
| 11667,5
| 58,3
|
|
|
|
| | 3 квартал
|
| 1666,5
|
| 83,3
|
| 1666,5
|
|
|
|
|
| 16,7
| | 4 квартал
|
| 1666,5
| 15000,5
|
|
| 1666,5
| 8334,5
| 41,7
|
|
|
| 8,3
| Калькуляция себестоимости услуги аэрографии – пессимистический вариант
Таблица № 34
| Nп/п
| Показатели
| 2011 год
| 2012 год
| 2013 год
| | На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Объем производства услуг, м.кв.
|
|
|
| |
| Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)
| | 2850000,0
| | 3323100,0
| | 4244000,0
| |
| Себестоимость всего
| | |
| |
| | | 2.1.
| Производственные издержки
| 14500,9
| 1740112,0
| 14380,4
| 1898211,0
| 16695,0
| 2671198,0
| | 2.1.1.
| Зарплата производственного персонала
| 6300,0
| 756000,0
| 6063,6
| 800400,0
| 7777,5
| 1244400,0
| | 2.1.2.
| Страховые взносы в социальные фонды
| 2154,6
| 257040,0
| 2073,8
|
| 2659,9
| 423096,0
| | 2.1.3.
| Аренда производственных площадей
| 1750,0
| 210000,0
| 1686,4
| 222600,0
| 1466,4
| 234624,0
| | 2.1.4.
| Электроэнергия на технологические цели
| 56,5
| 6784,0
| 70,9
| 9355,0
| 74,8
| 11961,0
| | 2.1.5.
| Сырье и материалы
| 4184,3
| 502110,0
| 4435,3
| 585453,0
| 4674,8
| 747960,0
| | 2.1.6.
| Амортизационные отчисления на полное восстановление
| 55,6
| 6666,0
| 50,5
| 6666,0
| 41,7
| 6668,0
| | 2.2.
| Административные и офисные издержки
| 5467,9
| 656151,9
| 5204,4
| 686981,8
| 4478,2
| 716513,6
| | 2.2.1.
| Заработная плата административного персонала
| 3000,0
| 360000,0
| 2890,9
| 381600,0
| 2512,5
| 402000,0
| | 2.2.2.
| Страховые взносы в социальные фонды
| 1026,0
| 123120,0
| 988,7
|
| 859,3
| 136680,0
| | 2.2.3.
| Водоснабжение и водоотведение на бытовые нужды
| 59,0
| 7080,0
| 56,8
| 7504,0
| 61,8
| 9888,0
| | 2.2.4.
| Электроэнергия на бытовые нужды
| 26,9
| 3229,0
| 28,1
| 3712,0
| 26,7
| 4271,0
| | 2.2.5.
| Отопление помещений
| 125,3
| 15036,0
| 120,8
| 15941,0
| 105,0
| 16799,0
| | 2.2.6.
| Арендная плата офисных помещений
| 350,0
| 42000,0
| 337,3
| 44520,0
| 293,3
| 46920,0
| | 2.2.7.
| Проценты за пользование кредитом
| 180,7
| 21686,9
| 107,3
| 14157,8
| 33,3
| 5331,6
| | 2.2.8.
| Страхование имущества
| 300,0
| 36000,0
| 289,1
| 38160,0
| 251,4
| 40220,0
| | 2.2.9.
| Пультовая охрана
| 400,0
| 48000,0
| 385,5
| 50880,0
| 335,0
| 53600,0
| | 2.3.
| Маркетинговые издержки
| 400,0
| 48000,0
| 363,6
| 48000,0
| 300,0
| 48000,0
| | 2.3.1.
| Расходы на рекламу
| 400,0
| 48000,0
| 363,6
| 48000,0
| 300,0
| 48000,0
| | | Полная себестоимость (Итого по разделу 2)
| 20368,9
| 2444263,9
| 19948,4
| 2633192,8
| 21473,2
| 3435711,6
| |
| Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
|
|
|
|
|
|
| | 3.1.
| Транспортный налог
|
|
|
|
|
|
| | 3.2.
| Налог на имущество
| 2,9
| 350,0
| 1,6
| 216,7
| 0,5
| 83,3
| | | Итого по разделу 3
| 2,9
| 350,0
| 0,0
| 216,7
| 0,5
| 83,3
| |
| Балансовая прибыль
| 3378,2
| 405386,1
| 5224,9
| 689690,5
| 5051,3
| 808205,1
| |
| Налог на прибыль 20%
| 675,6
| 81077,2
| 1045,0
| 137938,1
| 1010,3
| 161641,0
| |
| Чистая прибыль
| 2702,6
| 324308,9
| 4179,9
| 551752,4
| 4041,0
| 646564,1
|
|
Калькуляция себестоимости услуг аэрографии - вероятный вариант
Таблица № 35
| Nп/п
| Показатели
| 2011 год
| 2012 год
| 2013 год
| | На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Объем производства услуг, м.кв.
|
|
|
| |
| Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)
| | 3420000,0
| | 4028000,0
| | 5092800,0
| |
| Себестоимость всего
| | |
| |
| | | 2.1.
| Производственные издержки
| 12786,2
| 1841212,0
| 15847,2
| 2535545,0
| 16381,6
| 3145262,0
| | 2.1.1.
| Зарплата производственного персонала
| 5250,0
| 756000,0
| 7387,5
| 1182000,0
| 7731,3
| 1484400,0
| | 2.1.2.
| Страховые взносы в социальные фонды
| 1795,5
| 257040,0
| 2526,5
| 401880,0
| 2644,1
| 504696,0
| | 2.1.3.
| Аренда производственных площадей
| 1458,3
| 210000,0
| 1391,3
| 222600,0
| 1222,0
| 234624,0
| | 2.1.4.
| Электроэнергия на технологические цели
| 51,8
| 7462,0
| 65,0
| 10395,0
| 74,8
| 14353,0
| | 2.1.5.
| Сырье и материалы
| 4184,3
| 602532,0
| 4435,3
| 709640,0
| 4674,8
| 897552,0
| | 2.1.6.
| Амортизационные отчисления на полное восстановление
| 46,3
| 6666,0
| 41,7
| 6666,0
| 34,7
| 6668,0
| | 2.2.
| Административные и офисные издержки
| 6569,6
| 946024,9
| 6213,0
| 994085,8
| 5424,8
| 1041557,6
| | 2.2.1.
| Заработная плата административного персонала
| 4000,0
| 576000,0
|
| 609600,0
| 3343,8
| 642000,0
| | 2.2.2.
| Страховые взносы в социальные фонды
| 1368,0
| 195840,0
| 1295,4
| 207264,0
| 1143,6
| 218280,0
| | 2.2.3.
| Водоснабжение и водоотведение на бытовые нужды
| 49,2
| 7080,0
| 61,6
| 9851,0
| 66,9
| 12852,0
| | 2.2.4.
| Электроэнергия на бытовые нужды
| 22,4
| 3229,0
| 23,2
| 3712,0
| 22,2
| 4271,0
| | 2.2.5.
| Отопление помещений
| 104,4
| 15037,0
| 99,6
| 15941,0
| 87,5
| 16799,0
| | 2.2.6.
| Арендная плата офисных помещений
| 291,7
| 42000,0
| 278,3
| 44520,0
| 244,4
| 46920,0
| | 2.2.7.
| Проценты за пользование кредитом
| 150,6
| 21686,9
| 88,5
| 14157,8
| 27,8
| 5331,6
| | 2.2.8.
| Страхование имущества
| 250,0
| 36000,0
| 238,5
| 38160,0
| 209,5
| 40220,0
| | 2.2.9.
| Пультовая охрана
| 333,3
| 48000,0
| 318,0
| 50880,0
| 279,2
| 53600,0
| | 2.3.
| Маркетинговые издержки
| 444,4
| 64000,0
| 625,0
| 100000,0
| 583,3
| 112000,0
| | 2.3.1.
| Расходы на рекламу
| 444,4
| 64000,0
| 625,0
| 100000,0
| 583,3
| 112000,0
| | | Полная себестоимость (Итого по разделу 2)
| 19800,3
| 2851236,9
| 22685,2
| 3629630,8
| 22389,7
| 4298819,6
| |
| Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
|
|
|
|
|
|
| | 3.1.
| Транспортный налог
|
|
|
|
|
|
| | 3.2.
| Налог на имущество
| 2,4
| 350,0
| 1,4
| 216,7
| 0,4
| 83,3
| | | Итого по разделу 3
| 2,4
| 350,0
| 1,4
| 216,7
| 0,4
| 83,3
| |
| Балансовая прибыль
| 3947,3
| 568413,1
| 2489,8
| 398152,5
| 4134,9
| 793897,1
| |
| Налог на прибыль 20%
| 789,5
| 113682,6
| 498,0
| 79630,5
| 827,0
| 158779,4
| |
| Чистая прибыль
| 3157,9
| 454730,5
| 1991,8
|
| 3307,9
| 635117,7
|
|
Калькуляция себестоимости услуг аэрографии – оптимистический вариант
Таблица № 36
| Nп/п
| Показатели
| 2011 год
| 2012 год
| 2013 год
| | На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| На единицу услуги (отпускная цена)
| Всего, руб
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Объем производства услуг, м.кв.
|
|
|
| |
| Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)
| | 3800000,0
| | 4833600,0
| | 6366000,0
| |
| Себестоимость всего
| | |
| |
| | | 2.1.
| Производственные издержки
| 11935,9
| 1909743,0
| 13956,0
| 2679552,0
| 14055,2
| 3373237,0
| | 2.1.1.
| Зарплата производственного персонала
| 4725,0
| 756000,0
| 6156,3
| 1182000,0
| 6185,0
| 1484400,0
| | 2.1.2.
| Страховые взносы в социальные фонды
| 1616,0
| 258552,0
| 2105,4
| 404244,0
| 2115,3
| 504696,0
| | 2.1.3.
| Аренда производственных площадей
| 1312,5
| 210000,0
| 1159,4
| 222600,0
| 977,6
| 234624,0
| | 2.1.4.
| Электроэнергия на технологические цели
| 56,5
| 9045,0
| 65,0
| 12474,0
| 74,8
| 17942,0
| | 2.1.5.
| Сырье и материалы
| 4184,3
| 669480,0
| 4435,3
| 851568,0
| 4674,8
| 1121940,0
| | 2.1.6.
| Амортизационные отчисления на полное восстановление
| 41,7
| 6666,0
| 34,7
| 6666,0
| 27,8
| 6668,0
| | 2.2.
| Административные и офисные издержки
| 5912,7
| 946024,9
| 5187,3
| 995963,8
| 4343,9
| 1042545,6
| | 2.2.1.
| Заработная плата административного персонала
| 3600,0
| 576000,0
|
|
| 2675,0
| 642000,0
| | 2.2.2.
| Страховые взносы в социальные фонды
| 1231,2
| 196992,0
| 1079,5
| 207264,0
| 914,9
| 218280,0
| | 2.2.3.
| Водоснабжение и водоотведение на бытовые нужды
| 44,3
| 7080,0
| 61,1
| 11729,0
| 57,7
| 13840,0
| | 2.2.4.
| Электроэнергия на бытовые нужды
| 20,2
| 3229,0
| 19,3
| 3712,0
| 17,8
| 4271,0
| | 2.2.5.
| Отопление помещений
| 94,0
| 15037,0
| 83,0
| 15941,0
| 70,0
| 16799,0
| | 2.2.6.
| Арендная плата офисных помещений
| 262,5
| 42000,0
| 231,9
| 44520,0
| 195,5
| 46920,0
| | 2.2.7.
| Проценты за пользование кредитом
| 135,5
| 21686,9
| 73,7
| 14157,8
| 22,2
| 5331,6
| | 2.2.8.
| Страхование имущества
| 225,0
| 36000,0
| 198,8
| 38160,0
| 167,6
| 40220,0
| | 2.2.9.
| Пультовая охрана
| 300,0
| 48000,0
| 265,0
| 50880,0
| 223,3
| 53600,0
| | 2.3.
| Маркетинговые издержки
| 1525,0
| 244000,0
| 1458,3
| 280000,0
| 1216,7
| 292000,0
| | 2.3.1.
| Расходы на рекламу
| 1525,0
| 244000,0
| 1458,3
| 280000,0
| 1216,7
| 292000,0
| | | Полная себестоимость (Итого по разделу 2)
| 19373,5
| 3099767,9
| 20601,7
| 3955518,8
| 19615,8
| 4707782,6
| |
| Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
|
|
|
|
|
|
| | 3.1.
| Транспортный налог
|
|
|
|
|
|
| | 3.2.
| Налог на имущество
| 2,2
| 350,0
| 1,1
| 216,7
| 0,3
| 83,3
| | | Итого по разделу 3
| 2,2
| 350,0
| 1,1
| 216,7
| 0,3
| 83,3
| |
| Балансовая прибыль
| 4374,3
| 699882,1
| 4573,3
| 877864,5
| 6908,9
| 1658133,1
| |
| Налог на прибыль 20%
| 874,9
| 139976,4
| 914,7
| 175572,9
| 1381,8
| 331626,6
| |
| Чистая прибыль
| 3499,4
| 559905,7
| 3617,0
| 702291,6
| 5527,1
| 1326506,5
|
|
Проанализировав производственные издержки и себестоимость услуг аэрографии в Уфе, можно с уверенностью сказать, что бизнес салона прибыльный.
Раздел 7. Организационный план
Салон аэрографии «ART - MAX» является обществом с ограниченной ответственностью. Организационно-правовая форма – частная организация.
Структура управления «ART - MAX» является линейной: во главе находится руководитель, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления. Численность персонала «ART - MAX» на начало работы в 2011 году составляет 4 человека в пессимистическом варианте и 5 человек в оптимистическом варианте. Все работники будут работать по основному месту работы в нашей фирме в графике полного рабочего дня. При этом в 2012-2013 годах в оптимистическом варианте в случае увеличения работ возможно привлечение по совместительству художников.
Производственный персонал представлен художником, учеником (помощником) художника, маляром. Все работники заняты на подготовке автомобиля к нанесению рисунка и соответственно самому процессу аэрографии автомобиля. Фонд заработной платы производственного персонала составляет 68% в пессимистическом варианте 57% в вероятном варианте в общем фонде заработной платы салона.
Административно – управленческий персонал салона представляет в пессимистическом варианте один директор на начальной стадии и в оптимистическом и наиболее вероятном вариантах администратор, выполняющий и функции бухгалтера.
В салоне будет производиться обучение искусству аэрографии учеников художника на практической работе с целью дальнейшей самостоятельной их работы в салоне.
Для сотрудников в салоне будут предусматриваться все гарантированные государством льготы и компенсации: выплата заработной платы 2 раза в месяц (аванс, расчет), оплачиваемый отпуск, оплата сверхсрочной работы и работы в выходные дни.
Качество работы будет контролироваться на всех этапах производственного процесса.
Уровень заработной платы работников характеризуется следующим. Учитывая специфику и эксклюзивность работы художника, на профессионализме, опыте и квалификации которого строится бизнес салона, работа художника в салоне высоко оплачиваема, сопоставима с заработной платой директора и выше средней заработной платы по г.Уфе. По остальным работникам заработная плата на уровне средних по отрасли.
Сведения об управленческом и административно-обслуживающем персонале салона аэрографии.
Таблица № 37
| Должность
| Образование
| Возраст
| Зарплата в 2011 году
| Должностные обязанности
| | Директор
| высшее
| 25 лет
|
| Общее управление бизнесом, персоналом, маркетинг
| | Администратор
| Высшее экономическое
| 23 года
|
| Работа с клиентами, ведение бухучета, маркетинг
| | Художник
| Высшее художественное
| 27 лет
|
| Художественная роспись
| | Ученик художника
| художественное
| 19 лет
|
| Художественная роспись отдельных деталей
| | Маляр
| Среднее профессиональное
| 26 лет
|
| Подготовка автомобиля к аэрографии, шпаклевка отдельных участков, покрытие лаком после художественной росписи
|
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|
