 |
|
Оборотно-сальдова відомість
Аналіз стану і руху господарських засобів за звітний період у вартісному вираженні можна виконати за допомогою оборотно-сальдової відомості. У ній для кожного синтетичного рахунка відображаються залишки (сальдо) на початок і на кінець періоду, а також обороти за поточний період.
Для формування оборотно-сальдової відомості можна звернутися до неї через меню Звіти > Оборотно-сальдова відомість або просто клацнути мишею по піктограмі.
Перед видачею на екран оборотно-сальдової відомості програма запропонує форму діалогу, у якій можна установити параметри формування відомості (рис. 6-1). Є можливість керувати періодом, за який формується відомість. Для цього можна ввести у відповідні поля дати початку і кінця періоду, а можна натисканням кнопки звернутися до вікна вибору одного зі стандартних періодів – конкретного місяця, кварталу, півріччя, року.
Також у вікні настроювання є три прапорці. Перший установлюється, якщо необхідно у відомість включати обороти і сальдо рахунків з розбивкою по субрахунках. Другий – для одержання підсумків на валютних рахунках по кожній валюті у валютному вираженні. Третій визначає формування розгорнутого сальдо.
Рис. 6-1. Установка параметрів формування звіту "Оборотно-сальдова відомість"
Якщо прапорець "Розгорнуте сальдо" установлений, то на закладці "Розгорнуте сальдо" потрібно вибрати рахунки, по яких буде сформоване розгорнуте сальдо, і для цих рахунків настроїти параметри. Правила формування розгорнутого сальдо задаються в рядках таблиці.
В колонці "Рахунок" відображається код рахунка (субрахунку), по якому буде сформоване розгорнуте сальдо. Щоб додати рахунок у список рахунків, потрібно натиснути кнопку. По цій кнопці відкривається план рахунків, із якого можна вибрати рахунок.
По кнопці можна змінити параметри настроювання поточної рядка таблиці. Для формування відомості необхідно натиснути екранну кнопку "Сформувати":
Інформація з рахунка 46 "Неоплачений капітал" свідчить про утворення дебіторської заборгованості засновників у розмірі 205 тис. грн. Дебетовий оборот рахунка дорівнює сальдо на кінець періоду, що свідчить про те, що сума заборгованості по внесках у статутний капітал ще не внесена.
На рахунку 40 "Статутний капітал" утворилося кредитове сальдо в 205 тис. грн. Усе вірно: як і всі пасиви, статутний капітал відображається по кредитовій стороні рахунка
Наявність аналітичного обліку на рахунках розрахунків із засновниками і статутним капіталом дозволяє провести досить глибокий аналіз інформації, здійснювати контроль наявності і руху господарських засобів у розрізі засновників.