Здавалка
Главная | Обратная связь

Оборотно-сальдова відомість по рахунку



Для одержання інформації про частку засновників у статутному капіталі фірми можна скористатися стандартним звітом "Оборотно-сальдова відомість по рахунку", сформувавши її для рахунка фірми; можна скористатися стандартним звітом для рахунку 40. Якщо той же звіт сформувати для рахунка 46, то одержимо інформацію про стан розрахунків із засновниками по внесках у статутний капітал:

З цієї відомості ми бачимо, як дебіторська заборгованість на рахунку 46 "Неоплачений капітал" у сумі 205 000.00 грн. розподілена по конкретних засновниках.

УРОК № 25. Деталізація і відновлення показників звітів

При одержанні звіту може виникнути необхідність у більшій конкретизації представлених у ньому даних. Так, одержавши звіт "Оборотно-сальдова відомість", часто виникає питання, у результаті яких проводок з'явилися ті або інші підсумкові суми. Для одержання відповіді можна скористатися іншими стандартними звітами, наприклад "Аналіз рахунка" або "Картка рахунка", і вже в них подивитися рух по цікавлячому рахунку, проводки, що викликали його, а потім звернутися до журналу операцій і в ньому шукати конкретну операцію або документ.

У розглянутому прикладі, коли в комп'ютерній бухгалтерії уведена всього одна операція, нескладно, виходячи з підсумкової суми, визначити ланцюжок дій, що породили неї. А що робити, якщо бухгалтеру необхідно знайти яку-небудь помилкову проводку при наявності декількох тисяч записів у журналі операцій?

Розуміючи складність подібних задач, при розробці програми 1С:Бухгалтерія був реалізований, мабуть, найбільш зручний механізм рішення подібних задач – деталізація (розшифровка) звітів.

Подивимося, як працює даний механізм. Розкриємо оборотно-сальдову відомість. При переміщенні курсору миші по графах оборотно-сальдової відомості на деяких клітках він здобуває специфічний вид, що представляє собою сполучення знака + і лупи. Як видно, такий знак покликаний символізувати наступне. Плюс – символ бухгалтерського підсумку, лупа – символ інструмента, що дозволяє розглянути деталі. Таким чином, поява такого знака говорить про те, що приведений у готовність інструмент, що дозволяє розглянути деталі формування того бухгалтерського підсумку, на якому встановлений курсор.

Дійсно, у цей момент щигликом мишею можна забезпечити швидкий перехід до інших аналітичних форм, що розшифровують утворення тієї суми, що знаходиться в даній клітці. Розглянемо, як реалізується даний механізм у програмі на прикладі деталізації показників звіту "Оборотно-сальдова відомість". Процес послідовної деталізації звіту показаний на рис. 6-2.

Підведемо "лупу" до суми 205000.00 грн. у рядку рахунка 40 "Статутний капітал", і клацнемо мишею. Програма видасть меню, у якому запропонує 6 варіантів уточнюючих відомостей:

, Картка рахунка

, Відомість по рахунку

, Аналіз рахунка

, Звіт по проводках

, Обороти рахунка (Головна книга)

, Журнал-ордер (відомість) по рахунку

Рис. 6-2. Послідовна деталізація показників звіту

Виберемо перший варіант деталізації звіту і миттєво одержимо звіт "Картка рахунка", у якому будуть представлені всі проводки, що забезпечили формування даного підсумку

У звіті побачимо, що даний підсумок склався із сум п'яти проводок, введених в операції від 01.04.00 "Врахований статутний капітал". На кожній з цих сум курсор також здобуває знайомі обриси. Тобто, і ці суми можуть бути деталізовані. Але, як? Клацнемо мишею по сумі 25000.00 грн. і миттєво потрапимо у форму редагування операції на ту саму проводку, суму якої ми вибрали. Це – четверта проводка операції, вона відображає облік частки засновника Чурбанова В.А. у статутному капіталі підприємства. Тепер, при необхідності, можна виправити цю суму, записати операцію і знову звернутися до кожної з відкритих відомостей. Для того щоб виправлення, зроблені в журналі операцій, були відображені б і у відомості, її треба обновити щигликом мишею по кнопці "Обновити", розміщеної у верхньому лівому куті табличної форми звіту.

Як бачимо, механізм деталізації і відновлення звітів дозволяє швидко знайти причину виникнення тих або інших підсумків аж до конкретизації окремих проводок. Безумовно, цей режим незамінний при виявленні помилок, що неминуче супроводжують облікову роботу.

УРОК № 26. Формування й аналіз бухгалтерського балансу

Бухгалтерський баланс відображає двоїстий характер об'єктів, облік яких ведеться – господарських засобів і їхніх джерел. У зв'язку з цим баланс складається з двох частин – активу і пасиву. Підсумкова вартісна оцінка господарських засобів, якими володіє підприємство, відображається в активі балансу. Підсумкова вартісна оцінка джерел, за рахунок яких формуються господарські засоби підприємства, відображається в пасиві балансу. Оскільки кожному засобу відповідає рівновелике джерело його виникнення, то суми активу і пасиву балансу повинні збігатися. Загальна сума активу, рівна сумі пасиву балансу, називається валютою балансу. Введена операція змінила стани двох рахунків – активного і пасивного. Таким чином, на даний момент балансова рівність виглядає в такий спосіб.

По дебету (активного рахунка) По кредиту (пасивного рахунка)
Рах. 46 (Неоплачений капітал) Рах. 40 (Статутний капітал)
205000.00 грн. 205000.00 грн.

Актив і пасив балансу розбивається на розділи, кожен із яких складається з ряду статей, у яких узагальнюється інформація про ті або інші господарські засоби і їхні джерела. У даному балансі представлена інформація з двох статей.

Звернемося до режиму формування і друку бухгалтерського балансу через меню Звіти > Регламентовані.

На екрані розгорнеться список довільних звітів, з якого потрібно вибрати рядок Баланс і унизу вікна натиснути кнопку «Відкрити». Після чого на екрані з'явиться вікно зі звітом Баланс, зображене на рис. 6-3.

У верхній частині вікна розташована панель настроювання параметрів формування балансового звіту Тут необхідно установити бажані значення параметрів, керуючих формуванням балансу В першу чергу, необхідно установити період, за який формується баланс. При необхідності можна вибрати параметр "Виводити в гривнях", тоді показники балансу будуть виводитися не в тисячах гривень, а в гривнях і копійках.

У нижній частині вікна балансу розташований бланк звіту, що являє собою таблицю "1С:Підприємства", що працює в режимі введення даних. Ця таблиця містить клітинки жовтого і зеленого кольорів:

# Клітинки, пофарбовані жовтим кольором, призначені для введення і редагування даних.

# Клітинки, виділені зеленим кольором, обчислюються на основі даних в клітинках жовтого кольору і не редагуються вручну. Це, як правило, рядки, що підсумовують або стовпці бланка; для обчислення значень можуть застосовуватися і більш складні алгоритми.

Рис. 6-3. Вікно настроювання параметрів формування балансу

Після установки всіх необхідних параметрів можна запускати процес формування балансу натисканням екранної кнопки "Заповнити".

До формування балансового звіту ми ще повернемося наприкінці даного посібника, у темі 25 "Облік фінансових результатів", по завершенні розгляду наскрізного облікового приклада, коли буде введена достатня кількість операцій, що відображають господарську діяльність умовного підприємства "Добро".

Обговорювані питання

1. Яким чином користувач може одержати інформацію про стан рахунків бухгалтерського обліку?

2. Які стандартні звіти включені до складу типової конфігурації?

3. Які існують способи і прийоми формування стандартних звітів?

4. Як виконати деталізацію і відновлення показників стандартного звіту?

5. Як сформувати бухгалтерський баланс?


ТЕМА № 7. Видалення інформації

Урок 27 Реалізація операції видалення  
Задача 6 Реалізація операції видалення  
Урок 28 Контроль цілісності посилань  
Урок 29 Особливості реалізації операції видалення для деяких об'єктів програми  
  Обговорювані питання  

Видалення – дуже відповідальна операція, яка часто приводить до безповоротної втрати інформації. Причому, завжди існує небезпека, що помилково може бути вилучена корисна інформація, без якої втрачають зміст раніше введені операції, проводки, документи. Саме з цієї причини розроблювачі програми 1С:Бухгалтерія підійшли дуже відповідально до реалізації даної операції. Можливо, комусь можуть показатися надлишковими ті складності, якими в програмі оточена операція видалення, однак, такі застороги не покажуться зайвими, якщо зіставити ті зусилля, що затрачаються на реалізацію операції видалення, з тими, котрі будуть потрібні для відновлення помилково вилученої інформації. Як говориться у відомому російському прислів'ї: "Сім разів відмір...".

УРОК № 27. Реалізація операції видалення

Розглянемо порядок видалення інформації на прикладі довідника "Контрагенти". Вивчені прийоми в подальшому можуть бути використані для видалення інших інформаційних об'єктів таких, як рахунки, операції, документи й ін.

ЗАДАЧА № 6. Реалізація операції видалення

У довідник "Контрагенти" помилково введені два записи: санаторій "Дружба" і пансіонат "Зустріч". Необхідно видалити помилково введені записи з довідника.

Для практичного рішення задачі введемо в довідник два зазначені записи. Тоді до наявного п'яти елементам довідника додадуться ще два:

· санаторій "Дружба"

· пансіонат "Зустріч"

Отже, нам необхідно видалити останні два записи.







©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.