 |
|
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Алдер Гарри «Маркетинг будущего»: М. – изд. Фаир-ПР-Есс: Диалог сознаний: общение с потребителями, 2003.-448с.
2.Алексунин В.А., Балыко Б.Н., Бунич Г.А. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: уч. для вузов, 2-е изд. Перед. и доп., 2002. – 613с.
3.Аристов О.В. Управление качеством. Уч. для вузов. Выс. Образ.: М. – «Инфра-М, 2007 – 238с.
4.Багаутдинова Н.Г. Промышленный маркетинг: уч. пособие. М.: «Экономика», 2004. - 238 с.
5.Баженов Ю.М. Технология бетона: уч.- М.: «АСВ», 2009.-500с.
6.Байнгольц С.Б. Методология экономического деятельности хозяйствующего субъекта: уч. пособие. – М.: «Финансы и статистика», 2003.-240с.
7.Бартенев С.А. Экономическая теория, элементарный курс: М.: «Юристь», 2002 – 303с.
8.Бродская Т.Г., Видянин В.И. Экономическая теория, уч. для вузов: изд. исправ. и перераб., М. – «Инфра-М», 2005 – 671с.
9.Бутакова М.М. Практикум по ценообразованию: уч. пособие для вузов: М. – Кнорус. 2006 – 224с.
10.Бумек Джеймс П., Джонс Дэниэл. Бережливое производство: как избавиться от потерь и добиться производительности. Перераб. и передел.:М. – Альпика Бизнес Букс, 2004 – 472с.
11.Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Уч.- М.: ИНФРА-М, 2001. - 400 с.
12.Вахрин П.И. Нешитой А.С. Финансы: учебник для вузов. М.: 2002 – 350с.
13.Вахрин П.И. Инвестиции: учебник.М., 2003 – 210с.
14.Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. М., Издательский дом ”Дашков и К”, 2000. – 510с.
15.Войтоловский Н.В. Экономический анализ, уч. для вузов – 2-е изд.: М. – выс.образ-ие, 2006 – 513с.
16.Волков В.В., Гулиб Х.М. Маркетинг в строительстве. Уч. для вузов: М.- Юрайт, 2001 – 343с.
17.Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 280 с.
18.Волкоганова, О.Д. Стратегический менеджмент: Уч - М.: Форум: ИНФРА-М, 2004.-256с.
19.Градов А.П. Экономическая стратегия фирмы: уч. пособие – 4 изд., перераб. – ГПБ спец. 2003 – 958с.
20.Грабова П.Г. Экспертиза и инспектирование инвестиционного процесса, М.: АСВ – Гузель, 2006 – 458с.
21.Грузинов В.П. Экономика предприятия: учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: «Юнити-Дана», 2003. – 795с.
22.Грязнова А.Г. Экономическая теория. Уч. пособие для вузов. Фин. академия, 2-е изд. перераб. и доп.: М., 2006 – 463с.
23.Завьялов П.С.. Маркетинг в схемах и рисунках. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 260с.
24.Карпов Э.А. Менеджмент в промышленности. Уч. пособие для вузов. Старый Оскол, 2006 – 523с.
25.Крылов Э.И., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001. – 245с.
26.Лавров Е.И., Капогузов Е.А. Экономический рост – проблемы и развитие. – Омск: Изд-во ОмГУ, 2006. – 340с.
27.Лебедев О.Т. Экономика отраслевых рынков. Уч. пособие. Изд-во Политехнического университета, 2009. – 325с.
28.Минаева Е.В., Филатов О.К., Рябова Т.Ф. Экономика предприятий - уч., изд. 4-ое, М.: «Финансы и статистика», 2008. – 512с.
29.Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. М.: Финансы и статистика, 2000 - 130с.
30.Поздняков В.Я. Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятий: учеб./ - М: «Инфра – М», 2008 – 285с.
31.Романюк В. Н., Радкевич В.Н., Ковалев Я.Н. Основы эффективного энергоиспользования на производственных предприятиях дорожной отрасли - Мн.: УП «Технопринт» 2004. – 609с.
32.Родионова В.М. Финансы. Уч. для вузов. М.: Финансы и статистика, 2000 – 400с.
33.Рыбалкин В.Е. Анализ экономики. Страна – рынок- фирма. Уч. для вузов, 2006 – 348с
34.Савин К.Н. Экономическая теория. Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2006. – 210с.
35.Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб – 11 изд., исправл. и доп. – М: Новое знание, 2005 – 88с.
36.Санникова И. Н., Стась В. Н., Эргардт О. И. Комплексное исследование экономического анализа. Барнаул – 2003 – 230с.
37.Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организаций (предприятий): учеб. / под ред. И.В.Сергеева. – 3-е изд., перераб. и пол. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 560 с.
38.Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: Уч. — М.: ИНФРА-М, 2008. - 528 с.
39.Степнов Н.М. Бизнес-план – полное пособие, справочник: М. – Лаборатория базовых знаний, экономика, 2001 – 239с.
40.Стражев В.И., Богдановская Л.А., Мигун О.Ф. АФХД в промышленности, уч. для вузов – 6-изд., 2005 – 480с.
41.Тимофеев А.И., Безбородов В.А., Коледин В.В. Проектирование предприятий сборного железобетона: Уч. пособие./А.И. Тимофеев, В.А. Безбородов, В.В. Коледин.- Новосибирск. «НИСИ», 2001.-80с.
42.Федюкин В.К. Методы оценки и управления качеством промышленной продукции – уч. для вузов – 2-е изд., 2001 – 328с.
43.Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. / Шеремет А.Д., Сайфуллин А.С. – М., «Инфа-М», 2010 – 176с.
44.Шеремет А.Д. Финансы предприятия. / Шеремет А.Д., Сайфуллин А.С. М., «Инфа-М», 2010 – 343с.
45.Якобсон А.Я. Маркетинг – общий курс – уч. пособие для вузов: М. – «Омега-Л», Выс.эк.образование, 2006 – 476с.
46.Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное изд. М.: 2003 – 340с.
47.- данные коммерческих предложений на поставку оборудования фирмы WEHRHAHN;
48.- исследования российского рынка стеновых строительных материалов специалистами отдела маркетинга, бизнес - планы аналогичных проектов;
49.- http://favoritblock.ru – информация о конкурентах по производству блоков из автоклавного аэрированного бетона
50.Рекомендации по составлению бизнес-плана – нормативная база – М., Приор, оценка эффективности – типовые ошибки, 2001 – 303с.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Потребность в инвестициях
| № п.п. | Наименование затрат | Сумма, тыс.евро | в т.ч. НДС | Финансирование |
| Капитальные вложения | 10319,5 | 1556,7 | За счёт кредита | |
| 1. | Оборудование WEHRHAHN, мощностью 400 куб.м. в сутки | 6083,3 | 927,9 | - /- / -/- |
| 1.1. | Стоимость оборудования | 5289,8 | 806,9 | - /- / -/- |
| 1.2. | Транспортные расходы (5% от стоимости оборудования) | 264,5 | 40,3 | - /- / -/- |
| 1.3. | Монтаж оборудования (10% от стоимости оборудования) | 529,0 | 80,7 | - /- / -/- |
| 2. | Российское оборудование | 1022,2 | 155,1 | - /- / -/- |
| 2.1. | Стоимость оборудования | 888,9 | 135,6 | - /- / -/- |
| 2.2. | Транспортные расходы 5% | 44,4 | 6,8 | - /- / -/- |
2.3.
| Монтаж оборудования 10% | 88,9 | 12,7 | - /- / -/- |
| 3. | Строительство и обустройство 2013 г. | 611,7 | - /- / -/- | |
| 3.1. | Ремонт кровли и наружных стен производственного корпуса | 355,6 | 54,2 | - /- / -/- |
| 3.2. | Помещение для автоклавов | 177,8 | 27,2 | - /- / -/- |
| 3.3. | Помещение для мельниц и парогенераторов | 79,2 | 12,1 | - /- / -/- |
| 3.4. | Трансформаторная подстанция | 111,1 | 16,9 | - /- / -/- |
| 3.5. | Площадка для складирования исходного сырья (навес, транспортное хозяйство) | 208,3 | 31,8 | - /- / -/- |
| 3.6. | Площадка для готовой продукции (открытая площадка, подъездные пути) | 261,1 | 39,8 | Продолжение таблицы |
| 3.7. | Фундаменты под оборудование | 455,6 | 69,5 | |
| 3.8. | Полы, площадки, подземное хозяйство, отделочные работы в цехе | 397,2 | 60,5 | - /- / -/- |
| 3.9. | Бытовые помещения в цехе | 22,2 | 3,4 | - /- / -/- |
| 3.10 | Ремонт АБК с устройством столовой | 111,1 | 16,9 | - /- / -/- |
| 3.11 | Внутренние инженерные коммуникации | 413,9 | 63,1 | - /- / -/- |
| 3.12 | Внутренние слаботочные сети и сигнализация | 277,7 | 42,4 | - /- / -/- |
| 3.13 | Внеплощадные сети газопровода с ГРП | 364,2 | 55,6 | - /- / -/- |
| 3.14 | Внеплощадные сети водопровода | 179,6 | 27,3 | - /- / -/- |
| 3.15 | Внеплощадные сети канализации с КНС | 122,2 | 18,6 | - /- / -/- |
| 3.16 | Внеплощадные слаботочные сети | 83,3 | 12,7 | - /- / -/- |
| 3.17 | Восстановление железнодорожного тупика | 55,6 | 8,5 | - /- / -/- |
| 3.18 | Предпроектная подготовка | 97,2 | 14,8 | - /- / -/- |
| 3.19 | Рабочий проект | 180,6 | 27,5 | - /- / -/- |
| 3.20 | Затраты заказчика-застройщика | 58,3 | 8,9 | - /- / -/- |
| 4. | Сертификация продукции завода | 7,3 | - /- / -/- | |
| 5. | Оформление свидетельства Госстроя | 6,0 | 0,9 | - /- / -/- |
| 6. | Обустройство офиса в г. Перми | 41,2 | 6,3 | Продолжение таблицы - /- / -/- |
| 7. | Регистрация предприятия | 2,6 | - /- / -/- | |
| Текущие затраты на период строительства 2013 г. | 580,8 | 49,9 | ||
| 1. | Зарплата АУП | 248,4 | - /- / -/- | |
| 2. | Накладные расходы | 79,0 | 12,1 | - /- / -/- |
| 3. | Маркетинговые затраты | 37,8 | - /- / -/- | |
| 4. | Налог на имущество | 1,7 | - /- / -/- | |
| 5. | Местные налоги и сборы | 3,7 | - /- / -/- | |
| Итого вложений | 10900,3 | 1606,6 | - /- / -/- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Календарный план продаж
| В % от мес. | 2014 год |
| Производство (1) | |
| - нарастающим итогом (2) | |
| Продажи (3) | |
- нарастающим итогом (4)
| |
Изменение запасов на складе (5)=(1) - (3) 
| |
| Запасы на складе на конец месяца (6)=(2)-(4) | |
| В % от мес. | 2015 год |
| Производство (1) |  1200
|
| - нарастающим итогом (2) | |
| Продажи (3) | |
| - нарастающим итогом (4) | |
| Изменение запасов на складе (5)=(1) - (3) | |
| Запасы на складе на конец месяца (6)=(2)-(4) | |
| В % от мес. | 2016 год |
| Производство (1) | |
| - нарастающим итогом (2) | |
| Продажи (3) | |
| - нарастающим итогом (4) |
|
Изменение запасов на складе (5)=(1)-(3)
Запасы на складе на конец месяца (6)=(2)-(4)
|
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3
Расчет з/пл основного производственного персонала
| Должность | Численность при производитель-ности 400 куб.м. в сутки (3 смены) | Ставка в месяц евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. руб. |
| Подготовка сырья | 1,5 | 54,0 | ||
| Резка | 1,5 | 54,0 | ||
| Автокларирование | 1,5 | 54,0 | ||
| Сортировка | 3,15 | 113,4 | ||
| Прочие (лаборанты) | 1,15 | 41,4 | ||
| Вспомогатель-ные рабочие | 3,5 | 126,0 | ||
 Всего основной персонал
| 12,3 | 442,8 |
Расчёт з/пл административно - управленческого персонала
| Должность | Численность при производитель-ности 400 куб.м. в сутки (3 смены) | Ставка в месяц евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. руб. |
| Генеральный директор | 4,0 | 5,0 | 180,0 | |
| Финансовый директор | 3,5 | 4,4 | 158,4 | |
| Главный бухгалтер | 3,0 | 3,8 | 136,8 | |
| Бухгалтер | 0,4 | 0,5 | 18,0 | |
| Начальник отдела договоров | 0,6 | ).8 | 28,8 | |
| Инженер отдела договоров | 0,5 | 0,6 | 21,6 | |
| Юрист-консультант | 0,5 | 0,6 | 21,6 | |
| Секретарь | 0,2 | 0,3 | 10,8 | |
| Шофёр | 0,3 | 0,4 | 14,4 | |
| Всего админ-управленческий персонал | 16,4 | 590,4 |
Служба маркетинга, сбыта и закупок
| Должность | Численность при производитель-ности 400 куб.м. в сутки (3 смены) | Ставка в месяц евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. руб. |
| Директор по маркетингу, продажам и закупкам | 1,6 | 2,0 | 72,0 | |
| Менеджер по маркетингу | 1,2 | 1,5 | 54,0 | |
| Менеджер по продажам | 1,2 | 1,5 | 54,0 | |
| Ст.менеджер по закупкам | 1,3 | 1,6 | 57,6 | |
| Менеджер по закупкам | 0,8 | 1,0 | 36,0 | |
| Шофёр | 0,3 | 0,4 | 14,4 | |
| Всего АУП | 8,0 | 288,0 |
Заводской административно - управленческий персонал
| Должность | Численность при производитель-ности 400 куб.м. в сутки (3 смены) | Ставка в месяц евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. руб. |
| Директор по производству | 1,6 | 2,0 | 72,0 | |
| Главный инженер | 1,4 | 1,8 | 64,8 | |
| Главный механик | 1,2 | 1,5 | 54,0 | |
| Главный энергетик | 1,2 | 1,5 | 54,0 | |
| Начальник производственного отдела | 1,3 | 1,6 | 57,6 | |
| Инженер производственного отдела | 0,8 | 1,0 | 36,0 | |
| Инженер по ТБ | 0,6 | 0,8 | 28,8 | |
| Бухгалтер | 0,5 | 0,6 | 21,6 | |
| Ст. кладовщик | 0,4 | 0,5 | 18,0 | |
| Кладовщик | 0,2 | 0,3 | 10,8 | |
| Шофёр | 0,3 | 0,4 | 14,4 | |
| Всего АУП | 12,8 | 460,8 |
Расчёт заработной платы на период строительства завода
| Должность | Численность при производитель-ности 400 куб.м. в сутки (3 смены) | Ставка в месяц евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. евро | Сумма зарплаты в месяц + отчисл. тыс. руб. |
| Ген.директор | 4,0 | 5,0 | 180,0 | |
| Финансовый директор | 3,5 | 4,4 | 158,4 | |
| Главный инженер | 1,4 | 1,8 | 64,8 | |
| Главный бухгалтер | 1,2 | 1,5 | 54,0 | |
| Начальник сметно-договорного участка | 0,9 | 1,1 | 39,6 | |
| Начальник производственного отдела | 1,3 | 1,6 | 57,6 | |
| Инженер производственного отдела | 0,8 | 1,0 | 36,0 | |
| Инженер-электрик | 0,7 | 0,9 | 32,4 | |
| Инженер-строитель | 0,7 | 0,9 | 32,4 | |
| Инженер-механик | 0,7 | 0,9 | 32,4 | |
| Геодезист | 0,4 | 0,5 | 18,0 | |
| Юрист | 0,3 | 0,4 | 14,4 | |
| Секретарь | 0,2 | 0,3 | 10,8 | |
| Шофёр | 0,3 | 0,4 | 14,4 | |
| Всего АУП | 20,7 | 745,2 |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4
НАЛОГИ, РАСЧЕТ
Выручка от реализации (с НДС)
| Тыс.евро | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2016г. | 2017г. | 2018г. |
| Выручка от реализации (с НДС) | ||||||
| Текущие затраты с НДС | 327,0 | 2565,3 | 2385,9 | 2427,2 | 2365,7 | 2279,7 |
| Затраты на сырьё и материалы | 1572,7 | 1572,7 | 1572,7 | 1572,7 | 1572,7 | |
| Затраты на топливо и э\энергию | 189,4 | 189,4 | 189,4 | 189,4 | 189,4 | |
| Накладные расходы постоянные | 79,0 | 249,6 | 249,6 | 249,6 | 249,6 | 249,6 |
| Маркетинг | 248,0 | 598,6 | 374,2 | 415,5 | 354,0 | 268,0 |
| Инвестиционные затраты с НДС | 10319,5 | |||||
| Стоимость Российского оборудования | 888,9 | |||||
| Монтаж и ввод в эксплуатацию оборудования | 617,9 | |||||
| Стоимость оборудования WEHRHAHN | 5289,8 | 806,9 | ||||
| Транспортировка оборудования | 308,9 | |||||
| - оборудование WEHRHAHN | 264,5 | |||||
| - Российское оборудование | 44,4 | |||||
| Строительство, обустройство | ||||||
| НДС, начисленный по текущим затратам | - 49,9 | 955,6 | 982,9 | 1125,5 | 1220,1 | 1259,5 |
| НДС, начисленный по инвестициям | - 1556,7 | |||||
| НДС, фактически выплачиваемый | 955,6 | 982,9 | 1125,5 | 1220,1 | Продолжение таблицы 1259,5 |
Налог на рекламу
| Показатель | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2016г. | 2017г. | 2018г. |
| Маркетинговые расходы | 598,6 | 374,2 | 415,5 | 354,0 | 268,0 | |
| - доля расходов на рекламу | 0,3 | 0,5 | 0,7 | 0,7 | 0,5 | 0,5 |
| Расходы на рекламу, тыс.евро | 74,4 | 299,3 | 261,9 | 290,8 | 177,0 | 134,0 |
| Ставка налога, % | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 |
| Сумма налога, тыс.евро | 3,7 | 14,9 | 13,1 | 14,5 | 8,9 | 6,7 |
Налог на имущество
| Показатель | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2016г. | 2017г. | 2018г. |
| Среднегодовая остаточная стоимость ОФ, тыс.руб. | 2843,4 | 467147,5 | 451350,2 | 436087,2 | 421340,2 | 407092,1 |
| Курс евро, руб.\евро | 36,0 | 37,8 | 39,7 | 41,7 | 43,8 | 45,9 |
| Среднегодовая остаточная стоимость ОФ, тыс.евро | 79,0 | 12358,4 | 11369,0 | 10457,7 | 9619,6 | 8869,1 |
| Ставка налога, % | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 |
| Сумма налога, тыс.евро | 1,7 | 271,9 | 250,1 | 230,1 | 211,6 | 195,1 |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ
По оценкам экспертов, продажная цена 1 кв.м. монолитного жилого дома в пригороде Перми на сегодняшний день составляет около 1000 долл., стоимость услуг строительных организаций - 428 долл., из которых 78 долл. (18,2%) составляет прибыль строительной организации. Использование блоков из ААС позволяет снизить себестоимость строительства до 300 долл. на 1 кв.м. жилья (150 долл. на 1 куб.м. ААС, т.е. чистая прибыль завода при продаже 1 куб.м. ААС строительной организации (25 долл.) может увеличена до 78 долл. (из расчёта, что на 1 кв.м. типового жилого дома идёт около 2 куб.м. ААС) при продаже готового дома заказчику - застройщику и до 400 долл. при продаже конечному потребителю:
| Выручка и издержки, долл | Продажа строительной организации | Продажа заказчику-застройщику | Продажа конечному потребителю |
| Цена продажи 1 кв.м. жилья (1) | - | ||
| Расход ААС на 1 кв.м. жилья, куб.м. (2) | |||
| Цена продажи 1 куб.м. ААС (3)=(1)х(2) | |||
| Себестоимость 1 куб.м. ААС (с учётом налогов) (4) | |||
| Затраты на строительство 1 кв.м. жилья на 1 куб.м. ААС (5) | - | ||
| - материалы (6)=(2)х(4) | - | ||
| -накладные расходы | - | ||
| - зарплата | - | ||
| - непредвиденные расходы | - | ||
| Прибыль на 1 куб.м. (7)=(3)-(5)х(2) |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 6
Поставка материалов
| Поставщик материала | Вид транспорта | Расстояние до завода по производству ААС |
| Песок | Автотранспорт | 10 км |
| Ангидрит | Автотранспорт | 15 км |
| Известь негашёная г.Березники | Автотранспорт | 200 км |
| Алюминиевая пудра К.Уральский | Автотранспорт | 480 км |
| Цемент Горнозаводск | Ж\д транспорт | 222 км |
| Известняк-щебень Утёс | Ж\д транспорт | 184 км |
| Ферросплавный шлак Серов | Ж\д транспорт | 554 км |