Главная | Обратная связь

Как вести кассовую книгу?

Ведение ручной кассовой книги происходит следующим образом.

Перед внесением первых за день записей кассовых операций лист сгибается по линии отреза так, чтобы отрывная часть оборотной стороны оказалась под неотрывной частью лицевой.

Подкладывают листок копирки и начинают внесение записей шариковой ручкой. Отрывать лист до окончания рабочего дня нельзя, т.к. это не гарантирует полное совпадение строк. На листе указывают дату дня начала кассовых операций, остаток на начало дня и начинают заполнять строки.

В графе «Номер документа» вносится порядковый номер кассового ордера (приходного или расходного). Далее указывается ФИО физического или наименование юридического лица, сдавшего (получившего) денежные средства, и краткое содержание кассовой операции.

В графе «Номер корреспондирующего счета» указывается счет корреспонденции с 50 счетом «Касса» по дебету или кредиту.

Графа «Приход» отражает сумму поступившей по приходному ордеру наличности, а в «Расходе» записывают сумму, выданную по расходному ордеру. Строки заполняются до строки «Перенос», в которой по приходу (дебету) подбивается сумма остатка на начало дня и поступившей наличности, а по расходу (кредиту) – сумма выданной наличности.

Затем лист выпрямляют и сгибают таким образом, чтобы оборотная сторона неотрывной части оказалась над лицевой стороной отрывной части листа. Подкладывают копирку и продолжают заполнять лист до строчки «Остаток на конец дня», в конце ставится подпись кассира. Незаполненные строки прочеркиваются буквой Z. Все суммы указываются в рублях и копейках.

В конце рабочего дня копия отрывается и с соответствующими приходными и расходными кассовыми ордерами подкалывается к отчету кассира, который передается в бухгалтерию для проверки (его образец заполнения можно скачать здесь). Оригинал остается в кассовой книге КО-4.

 

Заполнение кассовой книги в электронном виде.

 

Для составления кассовой книги в программе 1С Бухгалтерия необходимо сформировать "Вкладной лист кассовой книги и Отчет кассира". Необходимо:

Зайти в меню «Касса», открыть «Кассовая книга».

- поле «Период с» выставить период за который формируем кассовую книгу.

- поле «Книга формируется» выставить значение «по основной деятельности».

- в поле «Выводить основания кассовых ордеров» выставить галочку, для того чтобы в кассовой книге выводились основания кассовых ордеров.

День, за который мы сформируем лист кассовой книги не является последним в месяце или в году, поэтому в табличной части документа необходимо выставить значение «Обычный».

Нажать «Сформировать».

После проведенных действий программа 1С формирует кассовую книгу в виде «Вкладного листа кассовой книги» и «Отчета кассира».

 

 

Задания.

 

4.1. С помощью программы «1С: Предприятие», составить и обработать отчеты кассира (приложение 6) за периоды с 01.04 по 10.04; c 11.04 по 20.04; с 21.04 по 30.04.;

проверить соответствие остатка на конец отчетного периода установленному лимиту по кассе.

Исходные данные. Приходные и расходные кассовые ордера, составленные в задании 1.1; операции по кассе за периоды с 11.04 по 20.04 и с 21.04 по 30.04., приведенные в табл. 1.2 и 1.3, лимит денежных средств составляет 500 рублей.

Остаток на начало дня 10 руб. 50 коп.

Таблица 1.2

Операции по кассе за период 12.04–20.04 текущего года

Дата	№ документа	От кого получено или кому выдано	Кор. счет	Сумма
12.04	258	Получено от Коваленко Ф.Т. в погашение числящейся за ним дебиторской задолженности		1260
13.04	259	Поступило от Смирнова Р.И. за реализованный ему инвентарный объект		7650
13.04	414	Выдано в подотчет Терещенко А.В. на хозяйственные расходы		2000
13.04	415	По квитанции № 138048 внесена полученная сумма на расчетный счет		6000
14.04	260	Получено с расчетного счета по чеку № 372514 на выплату отпускных		6000
14.04	416	По платежной ведомости № 60 выданы отпускные		6000
20.07	261	Получено от Рунова К.И. за реализованные материальные ценности		45000
20.04	417	По квитанции № 138049 внесено на расчетный счет		44790

Таблица 1.3

Операции по кассе за период 21.04–29.04

Дата	№ документа	От кого получено или кому выдано	Кор. счет	Сумма
1	2	3	4	5
21.04	262	По № 372515 получено с расчетного счета для выплаты аванса в счет заработной платы за первую половину апреля		22400
21.04	416	По платежным ведомостям № 63–65 выдан аванс работникам организации за первую половину апреля		22400
22.04	263	Получено с расчетного счета по чеку № 372516 на операционные расходы		2000
	22.04	417	Выдана Терещенко А.В. в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 109		1426
	26.04	264	Погашение задолженности по вкладу в уставный капитал работниками организации		1360
	27.04	418	Выдано Соболевой О.С. в подотчет на хозяйственные расходы		900
	28.04	265	Выявлены излишки в кассе по результатам инвентаризации		1750
	29.04	266	Поступил штраф от ООО “Брест" за несвоевременную поставку материалов		1400
	29.04	419	По квитанции № 138050 внесено на расчетный счет		2800