АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
СООО «Первая шоколадная компания» начиная с 2008 г. активизировал работу по проведению технического перевооружения предприятия. В 2008-2010 гг. СООО «Первая шоколадная компания» проведен первый этап технического перевооружения предприятия. В 2011-2013 г.г. СООО «Первая шоколадная компания» продолжена работа по техническому перевооружению предприятия. Первоначально рассмотрим состав основных средств СООО «Первая шоколадная компания», который представлен в табл.2.3. Данные для заполнения таблицы были взяты из Приложений к бухгалтерскому балансу.
Таблица 2.3 Динамика состава основных средств СООО «Первая шоколадная компания», млн. руб.
Комплекс оборудования по производству шоколадных масс, включает в себя: плавители какао продуктов, линию по производству шоколадных масс (комплекс Универсал - шариковая мельница), коншмашины, что позволяет производить шоколадные массы и шоколадные глазури высоких потребительских качеств. Производственная мощность данной технологической линии в соответствии с технической документацией составляет 1320 тонн в год. Линия по производству шоколада (Германия) позволяет производить формовку плиточного шоколада в плитки разного веса и с различными видами крупных добавлений. Производственная мощность линии – 1200 тонн продукции в год. Упаковочное оборудование шоколадного цеха позволяет упаковывать готовый плиточный шоколад как в мягкую (фольга, бумага) так и в твёрдую (полимерная плёнка или фольга, картонная коробка) упаковку различного размера. Оборудование конфетного цеха (темперирующие машины, плавители, смесители, дозаторы, линия глазирования, дражировочные машины) позволяет производить глазированные шоколадной массой конфеты с корпусами из кондитерских масс, масс типа пралине, с фруктовыми, желейными и комбинированными корпусами, а так же шоколадное драже. В 2013 году предприятием была приобретена вторая дражировочная кабина WOLF, а также экспериментальное оборудование, на котором планируется формировать корпуса для драже из самых различных сырьевых компонентов. В 2013 году была приобретена итальянская технологическая линия MAZZETTI MAZ-510-Creme, после введения ее в действие предприятие получит возможность производить шоколадные конфеты, а также плиточный шоколад и батончики с жировыми и помадно-сливочными начинками. Проанализируем движение и техническое состояние основных средств(см.табл.2.4). Основными показателями, характеризующими техническое состояние и движение основных средств являются: 1. Коэффициент ввода = ;(2.1) 2. Коэффициент годности = ;(2.2) 3. Коэффициент прироста = ;(2.3) 4. Коэффициент выбытия = ;(2.4) 5. Коэффициент обновления = .(2.5)
Таблица 2.4 Анализ движения и технического состояния основных средств, млн.руб.
Согласно приведённым выше коэффициентам можно сделать вывод. Что обновление средств увеличивается и на 2013 год составляет 39 % , по сравнению с 2012 годом. Эффективность использования основных фондов определяется через следующие показатели: фондоотдачу, фондоёмкость, фондооружённость и рентабельность (см.табл.2.5): 1. Фондоотдача = ; (2.6) 2. Фондоёмкость = ; (2.7) 3. Фондовооружённость = ; (2.8) 4. Рентабельность = . (2.9)
Таблица 2.5 Эффективность использования основных средств
Исходя изданным табл.2.5 можно сделать следующие выводы, которые касаются эффективности использования основных средств на СООО «Первая шоколадная компания». А именно, фондоотдача в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 2,93 руб./руб., а в 2013 году по сравнению с 2012 годом фондоотдача уменьшилась на 1,14 руб./руб.Фондоёмкость уменьшилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 0,05 руб./руб., а в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 0,02 руб./руб.Фондовооружённостьв организации в 2013 году по сравнению с 2012 годом выросла на 8,53 руб./чел., а в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 10,6 руб./чел. Рентабельность основных средств в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшилась на 57,17%, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 10,3%.
Таблица 2.6 Состав и структура затрат предприятия, млн.руб.
Состав и количественное соотношение элементов затрат определяют структуру себестоимости продукции. Под структурой себестоимости понимаются ее состав по экономическим элементам или статьям калькуляции и их доля в полной себестоимости. Как видим по данным приведённым в таблицедоля материальных затрат за анализируемый период выросла на 21,91 %, доля остальных затрат снизилась (прочих затрат – на 2,97%, доля амортизации – на 0,45%, расходов на оплату труда – на 21,79 %, отчислений на социальные нужды – на2,59%). Рост материальных затрат связан, преимущественно, с увеличением стоимости импортного сырья, а также с ростом расходов на энергоносители. Мероприятиями по экономии топливно-энергетических ресурсов СООО «Первая шоколадная компания» предусмотрено сэкономить электроэнергии за 2013 год на 13 млн. рублей за счет: 1) снижения расхода электрической энергии за счет замены светильников ЛПО (2*36) на светильники L – Trade 32 в шоколадном цехе; 2) снижения расхода электрической энергии благодаря теплоизоляции продуктопровода шоколадной линии. Ежегодно перед наступлением отопительного сезона выполняется ряд прочих мероприятий по повышению эффективности использования тепловой энергии (уплотнение дверей в цехах, утепление наружных окон, установка штор на двери склада и цеха шоколадной массы). Ежегодно перед наступлением отопительного сезона выполняется ряд прочих мероприятий по повышению эффективности использования тепловой энергии (уплотнение дверей в цехах, утепление наружных окон, установка штор на двери склада и цеха шоколадной массы). Для оценки эффективности использования материальных ресурсов используется система показателей, расчет которых представлен в табл.2.8. Данные для заполнения таблицы взяты из бизнес-плана предприятия и Отчета о прибылях и убытках (см. Приложения 5-6). Таблица 2.7 Динамика материалоотдачи за 2011-2013 гг.
Снижение материалоотдачи наблюдается в течение всего периода. На 2013 год показатель материалоемкости по СООО «Первая шоколадная компания» запланирован со снижением 0,7%. Важнейшей стратегической задачей предприятия в 2014 году является ввод в действие новой технологической линии и обновление ассортимента выпускаемой продукции. По сравнению с 2013 годом темп роста объема производства в натуральном выражении должен составить 104,5%, в фактических ценах – 116,5%. По сравнению с 2013 годом темп роста объема реализации продукции должен составить 105% в натуральном исчислении и 117,2 % в фактических ценах. Второй важнейшей задачей предприятия в 2014 является обеспечение прибыльной работы и увеличение рентабельности продаж продукции до 8 % по итогам года. Прибыльная работа предприятия позволит завершить инвестиционный проект, связанный с приобретением новой технологической линии и вводом ее в действие, а также приобрести новые, высокопроизводительные конш-машины и шаровую мельницы, необходимые для замены устаревшего оборудования и увеличения объемов производства шоколадных масс и глазури. При закупке сырья и материалов ответственные службы будут руководствоваться плановыми заданиями по объему производства. Невыполнение плановых заданий приводит к негативным последствиям в оборачиваемости, влечет увеличение объемов слабо ликвидных позиций. Во избежание таких негативных моментов на предприятии разрабатываются прогнозные показатели по объемам производства и реализации произведенной продукции, при необходимости осуществляется своевременная корректировка плановых заданий.
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|