Нормативно-правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. (в последней ред. Законов РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №7-ФКЗ) //Российская газета. 1993. 25 декабря; 2009.21 января.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. N 95-ФЗ (АПК РФ) (с изм. и доп. от 12 июля 2011 г.) // СЗ РФ.2002. №30. Ст.3012

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (БК РФ) (с изменениями от 06.04.2011 г.) //Российская газета. - 1998. - 12 августа.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 19.07.2011 №248-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст.3301; 2011. №30. Ст.4596

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 06.04.2011 №65-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. №5. Ст. 410; 2011. №15. Ст.2038

Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. N 138-ФЗ (ГПК РФ) (с изм. и доп. от 14.07.2011 г) // Собрание законодательства Российской Федерации от 18 ноября 2002 г. N 46 ст. 4532

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 28.12.2010. №404-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст.3824; 2011. №1. Ст.16.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 21.07.2011 №258-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 2000. №32. Ст.3340; 2011. №30. Ст.4606.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (с изменениями от 21.07.2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. N 1 (часть I) ст. 1

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 21.07.2011. №257-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. №36. Ст.3546; 2011. №30. Ст.4605

Закон РФ от 21 марта 1991 г. N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" (с изм. и доп. от 18 июля 2011 г.)//Ведомости Съезда Народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1991. № 15. – ст.492

Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (с изменениями от 24 марта 2011 г) // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 октября 2004 г. N 40 ст. 3961

Судебная практика:

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации"// "Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 2001 г., N 7

Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 июня 1999 г. N 41/9 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации"// "Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 1999 г., N 8

Учебная литература:

Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие. – М.: РИОР, 2008.

Крохина Ю.А. Налоговое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008

Кузнецов Н.Г., Корсун Т.И., Науменко А.М. Налоговое право России: Учебное пособие / Под ред. проф.Кузцецова Н.Г. – М: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.

Налоги: Учеб. Пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. 4-е изд, перераб. и доп. – М., 2000

Налоговое право. Учебник / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ: Учеб. Для вузов. – М., 2004

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. – М., 2002

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь. М., 2000

Финансовое право Отв. Ред. И.В. Рукавишникова. – М..: Норма, 2010

Финансовое право. Отв.ред. Н.И.Химичева . – М.: Норма, 2008

Дополнительная литература

Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: Учебное пособие / Под ред.С.Г.Пепеляева. – М.: Статут, 2006

Антология экономической классики: В.Петти, А.Смит, Д.Рикардо. Предисловие И.А. Столярова. – М.: МП «ЭКОНОВ», 1993

Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: практ. рекомендации. - "Юстицинформ", 2008 г.

Брызгалин А.В., Головкин А.Н. и др. Налоговая ответственность: общие условия - "Налоги и финансовое право", 2008 г.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоги. Люди. Время… или этот безграничный мир налогов» / под ред. А.В.Брызгалина. – Екб., 2008

Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М., 2002.

Все начиналось с десятины: Пер. с нем./ Общ. Ред. и вступ. Статья Б.Е. Ланина. – М., 1992

Грачева Е.Ю Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М., 2000

Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика / Под ред. И.И.Кучерова. – М.: Проспект, 2009.

Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по налоговому кодексу РФ. – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2005

Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов /Золотые страницы финансового права России. Т.4. М.: Статут, 2004

Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России – М.: ООО «Вершина», 2004

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 2003

Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж. – Изд-во ВГУ, 1997

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М., 1993

Коннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве. Учебное пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Академический правовой университет, 2002.

Костенко М.Ю. Налоговая тайна: Научно-практическое пособие. – М.: Издательство БЕК, 2003

Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. Монография. – М., 2004

Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел. Под ред. проф. И.И.Кучерова – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2004

Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И.Кучерова. – М., 2001

Кучеров И.И., Торшин А.В. Налоговая тайна: правовой режим защиты информации. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003.

Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003

Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учебное пособие /Под ред.С.Г.Пепеляева. М.: «Статут», 2004

Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. М., 2001.

Нагорная Э.Д. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства. Изд.3-е, перераб.и доп. – М.: ЗАО «Юридический дом «Юстицинформ», 2004.

Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. – М.: Статут, 2005.

Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. – М., 2000

Петрова Г.В. Налоговые Споры: практика рассмотрения. – М.: ИД «Юриспруденция», 2005

Поролло Е.В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения. – М., 1996

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. – М., Финансы и статистика, 2003

Развитие налогового законодательства в России: вопросы теории и практики (под ред. д-ра юрид. наук, проф. А.А. Ялбулганова) - "Готика", 2005 г.

Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. – 2е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006.

Смирных С.Е. Субъективные права налогоплательщика в теории и на практике. – М.: Волтерс Клувер, 2009.

Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006.

Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие/ Под ред.С.Г.Пепеляева, М.: «Статут», 2004

Толкушкин А.В. История налогов в России. – М., 2001

Тургенев И.Н. Опыт теории налогов / У истоков финансового права. Т.1. М.: Статут, 1998.

Цветков И.В. Практические аспекты деятельности юриста по защите прав налогоплательщика в судебном порядке. М., 2000.

Цыганков Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным, гражданским и административным законодательством (теория, практика применения, комментарий). – Тверь: «GM», 2001

Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учеб. Пособие. – М.: Юристъ, 2003

Щекин Д.М. Налоговые последствия недействительных сделок. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2004

Юрмашев Р.С. Понятие налогового правонарушения по российскому финансовому праву. – М.: Издательство «Юрлитинформ», 2006. – 196 с.

№ ауд.

Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы студентов с указанием наличия

Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.

201, 202, 203

Компьютеры

обучающее, контролирующее

103, 301, 307,

Интерактивная доска StarBoard Ауд. 203,

Экраны для демонстрации слайдов, просмотра видеолекций (ауд.103, 301, 311, 307)

Зал судебных заседаний

обучающее

305, 201, 202, 203

Информационно-правовые системы «Гарант», «Консультант», «Кодекс»

обучающее

Электронные лекции и тесты из базы данных медиатеки

обучающее

Доступ к интернет-ресурсам (ауд.305)

обучающее

Макеты и наглядные пособия методического кабинета кафедры Финансового и административного права

обучающее

1.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1. Основные этапы формирования налогового права в России.
2. Научные представления о налогообложении. Общие и частные теории налогов (теория обмена, классическая теория налогов, теория единого налога, теория переложения налогов)
3. Понятие налога. Юридические признаки налога.
4. Юридическая природа налогового сбора: основные признаки.
5. Принцип законности и определенности налогов и сборов.
6. Понятие и предмет налогового права. Классификация общественных отношений, регулируемых налоговым правом.
7. Метод налогового права: особенности правового регулирования.
8. Система налогового права: понятие, структура, основные тенденции развития.
9. Общая характеристика источников налогового права, их классификация.
10. Система налогового законодательства. Особенности законотворчества в налоговой сфере.
11. Полномочия органов исполнительной власти в сфере издания нормативно-правовых актов по вопросам налогообложения. Соотношение законов и подзаконных актов в сфере налогового регулирования.
12. Международные договоры в системе источников налогового права. Виды международных соглашений по вопросам налогообложения.
13. Состав принципов налогообложения. Их правовое закрепление.
14. Правовые основы налоговой системы государства. Структурные элементы налоговой системы. Классификация налоговых систем. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».
15. Система налогов РФ. Правовые принципы организации и функционирования системы налогов РФ.
16. Понятие структуры налога. Правовое значение элементов налогообложения. Обязательные элементы налога. Факультативные элементы налога.
17. Налоговая льгота как элемент структуры налога. Виды льгот. Порядок установления.
18. Объект налога как правовое основание налогообложения. Соотношение понятий объект налога, предмет налога, источник налога.
19. Налоговая база и ее определение. Масштаб налога. Налоговый период.
20. Порядок исчисления налога. Налоговая ставка, виды налоговых ставок.
21. Порядок и сроки уплаты налога. Определение момента уплаты налога.
22. Классификация налогов и сборов. Критерии, используемые для подразделения налогов. Юридические (по сфере действия и полномочиям властей в сфере установления и введения налоговых платежей) и экономические (по возможности переложения налога с плательщика на потребителя) классификации налогов
23. Понятие и признаки налоговых правоотношений.
24. Классификация налоговых правооношений: по функциональной направленности, по предмету регулирования, по характеру правовой нормы, по структуре, по экономической составляющей и т.д.
25. Структура налогового правоотношения: объект, субъеты, содержание. Понятие и значение юридических фактов в налоговом регулировании.
26. Субъекты налогового права. Особенности правового статуса. Налогообязанные лица и налоговые агенты. Органы налогового администрирования.
27. Субъектный состав налоговых правоотношений. Виды участников налоговых отношений.
28. Правовой статус налогоплательщика.
29. Основные права налогоплательщиков. Порядок реализации, гарантии осуществления и защиты прав налогоплательщиков.
30. Основные обязанности налогоплательщиков, гарантии их исполнения.
31. Правовой статус налоговых агентов. Основные обязанности налоговых агентов.
32. Представительство в налоговых отношениях. Виды представительства. Документы, удостоверяющие статус представителя.
33. Особенности правового статуса индивидуального предпринимателя в налоговых отношениях.
34. Нормативно-правовое регулирование полномочий Федеральной налоговой службы и ее структурных подразделений в налоговой сфере.
35. Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налоговых платежей.
36. Понятие исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов, ее изменение. Принципы исполнения налоговой обязанности.
37. Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие, виды, особенности нормативно-правового регулирования
38. Уплата налогов как конституционная обязанность. Принцип «добросовестности налогоплательщика»
39. Порядок взыскания налога, сбора и пени с налогоплательщика-физического лица, не обладающего статусом индивидуального предпринимателя.
40. Порядок взыскания налога, сбора и пени с налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках.
41. Порядок взыскания налога, сбора и пени с налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей за счет имущества.
42. Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов. Обстоятельства, влияющие на применение института изменения сроков уплаты налогов и сборов. Органы, уполномоченные принимать решение об изменении сроков уплаты налогов и сборов. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.
43. Порядок и условия приминения способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
44. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.
45. Приостановление операций по счетам как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.
46. Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.
47. Залог и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.
48. Порядок зачета и возврата излишне уплаченного налога, сбора или пени.
49. Порядок зачета и возврата излишне взысканного налога, сбора, пени.
50. Понятие налогового контроля, его значение. Цели и задачи налогового контроля.
51. Учет налогоплательщиков. Понятие идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Порядок и основания постановки на учет налогоплательщиков в налоговых органах.
52. Камеральная налоговая проверка.
53. Выездная налоговая проверка. Процессуальный порядок осуществление выездной налоговой проверки.
54. Оформление результатов налоговой проверки. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вступления решения в законную силу.
55. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды ответственности (финансовая, административная, уголовная).
56. Понятие и юридическое значение состава налогового правонарушения. Элементы состава налогового правонарушения: объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона
57. Формы защиты прав налогоплательщиков. Соотношение административного и судебного порядка обжалования неправомерных актов налоговых органов.
58. Налоговые споры как разновидность экономических и правовых споров. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
59. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном суде Российской Федерации
60. Обжалование действий (решений) органов налоговой службы в административном порядке. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.

2.