 |
|
Хозяйственные операции за сентябрь 2013г.
* 04.09.13-с расчетного счета в кассу по чеку номер 384101 получена сумма на выплату заработной платы и командировочные расходы 700 400 рублей.
* 04.09.13- выдана из кассы заработная плата за август 2013 года по ведомости № 12 – 670 000 рублей
* 04.09.13- на расчетный счет из кассы сдана сверхлимитная сумма – ____________ рублей.
05.09.13-из кассы выдано Нестеренко З.И. на хозяйственные расходы – 11 400 руб.
05.09.13 -в кассу поступила сумма выручки от ИП «АКТИВ » за реализацию услуг - 20 000 рублей.
* 06.09.13- выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды Трофимову С.А. - 5 650 руб.
* 07.09.13- Мальцева Л.К. произвела возврат неиспользованной подотчетной суммы – 8000 руб.
09.09.13 - виновное лицо внесло наличными деньгами часть причиненного ущерба - 7500 руб.
11.09.13 - с расчетного счета получена депонированная ранее заработная плата - 5600руб.
15.09.13 - выдан перерасход подотчетной суммы Трофимову С.А. – 1 270 руб.
17.09.13 - выдана из кассы депонированная заработная плата - 5600 руб.
19.09.13 - внесен наличными денежными средствами взнос учредителей предприятия –10000 руб.
21.09.13- в кассу зачислены денежные средства, числящиеся в пути - 7000 руб.
22.09.13 - Нестеренко З.И. возвратил в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы -____________ руб.
23.09.13 - в результате инвентаризации выявлены излишки денежных средств - 6000 руб.
24.09.13 - работнику предприятия была выдана ссуда в размере - 50000 рублей.
29.09.13- Дробинину В.И. выдано на командировочные расходы - 20 000 руб.
29.09.13- в кассу получены денежные средства за сданное в аренду имущество (через сч.91) – 28 000 руб.
30.09.13 - из кассы выдан перерасход подотчетной суммы Суслову И.И. - 2 140 руб.
3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:
* Добавить самостоятельно на сумму670 000, остальную сумму депонировать.
ЗАДАНИЕ
1. Составить за 4 сентября 2013г приходный кассовый ордер (нумеруя его с № 50) и расходные кассовые ордера (нумеруя их с № 40). Зарегистрировать их в журнале расходных и приходных кассовых ордеров (журнал составить самим).
2. Составить платежную ведомость № 12 на выдачу заработной платы.
3. Составить кассовый отчет за 04.09.2013г. (заполнить лист кассовой книги), нумеруя его № 20 и обработать его.
4.Составить журнал регистрации хозяйственных операций по кассе за сентябрь 2013 года.
5.Составить Журнал-ордер №1, Ведомость №1 за сентябрь 2013г.
ПРАКТИКУМ по КАССЕ
(совместная работа преподавателя и студента)
Остатки по счетам на 1 января 2013 года
| № п\п | Наименование счета | № счета | Дебет Сумма, руб. | |
| Касса Касса организации Денежные документы В том числе Путевка Проездные документы | 50.1 50.3 | |||
| Расчетные счета | 441 000 | |||
| Валютные счета | 4002 (1385) | |||
| Специальные счета в банке (всего) В том числе: Аккредитивы Чековые книжки (пластиковые карты) Специальные счета в банке | 55.1 55.2 55.3 | 958 000 750 000 203 000 | ||
| Переводы в пути | 45 000 |
В январе по счету 50 «Касса» субсчету «Касса организации», были учтены хозяйственные факты, изложенные в таблице 1. 2..
Кассовые операции ЗАО «Надежда» за январь 2013 г.
Таблица 1.2.
| № п\п | дата | № документа | Содержание хозяйственной операции | Кор счет | Сумма, руб. | |
| приход | расход | |||||
| 04.01 | №1 ПКО-1 | Поступили средства со специального счета организации | 55.3 | |||
| 04.01 | №1 РКО-2 | Выдано пособие участникам Чернобыльской аварии | ||||
| 05.01 | №2 ПКО-1 | Приняты от Фильченкова Ивана Викторовича денежные средства в кассу организации за проданную путевку | 50-3 | |||
| 05.01 | №2 РКО-2 | Сданы денежные средства от продажи путевки на расчетный счет | ||||
| 10.01 | №3 РКО-2 | Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты с Егорова и Журавлева) за декабрь 2011 г. | 76.3 | |||
| 11.01 | №3 ПК0-1 | Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы | ||||
| 11.01 | №4 РКО-1 | Выдано в подотчет Антонову А.А. | 71.1 | |||
| 12.01 | №4 ПКО-1 | Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику | ||||
| 12.01 | №5 РКО-2 | Выдан беспроцентный заем Борисову | 73.1 | |||
| 15.01 | №5 ПКО-1 | В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы, дивидендов и депонированной заработной платы | ||||
| 15.01 | №6 т-53 РКО-2 | По ведомости выплачена заработная плата и дивиденды работникам | ||||
| 15.01 | №7 РКО-2 | Выплачена депонированная заработная плата за ноябрь | 76.4 | |||
| 18.01 | №8 РКО-2 | Сданы на расчетный счет денежные средства в сумме депонированной заработной платы за декабрь 2012 г. | ||||
| 23.01 | №6 ПКО-1 | Получено в кассу для выдачи на командировочные нужды | ||||
| 23.01 | №9 РКО-2 | Погашена задолженность согласно предоставленному авансовому отчету | 71.1 | 1225,3 | ||
| 24.01 | №7 ПКО-1 | Поступили денежные средства от продажи лома | 76.5 | |||
| 24.01 | №8 ПКО-1 | Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы | ||||
| 24.01 | №10 РКО-2 | Выданы денежные средства под отчет на командировочные расходы для покупки авиабилетов | 71.1 | |||
| 28.01 | №9 ПКО-1 | Возвращены денежные средства, не использованные для покупки билетов | 71.1 |
Задание:
- Оформить приходный и расходный кассовые ордера по хозяйственным фактам, зарегистрированным 5 января 2013 г.;
2. Составить и записать в журнале учета хозяйственных фактов бухгалтерские проводки по операциям за январь 2013 г. на основании таблицы 1.2.;
3. Заполнить лист кассовой книги на основании приходных и расходных кассовых ордеров за 5 января 2013 г.;
4. Зарегистрировать в книге приходных и расходных кассовых документов все кассовые операции за январь 2013 г.
5. Заполнить журнал ордер №1 и ведомость №1 за январь 2013 г.