 |
|
Книга приходных/расходных кассовых документов
| Приходный ордер | Сумма | От кого получено Основание | Расходный ордер | Сумма | Кому выдано Основание | ||
| дата | № | Дата | № | ||||
| 04.01 | №1ПКО-1 | Поступили средства со специального счета организации | 04.01 | №1 | Выдано пособие участникам Чернобыльской аварии | ||
| 05.01 | №2 ПКО-1 | Приняты от Фильченкова Ивана Викторовича денежные средства в кассу организации | 05.01 | №2 | Сданы денежные средства от продажи путевки на расчетный счет | ||
| 11.01 | №3 ПК0-1 | Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы | 10.01 | №3 | Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты с Егорова и Журавлева) за декабрь 2009 г. | ||
| 12.01 | №4 ПКО-1 | Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику | 11.01 | №4 | Выдано в подотчет Антонову А.А. | ||
| 15.01 | №5 ПКО-1 | В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы, дивидендов и депонированной заработной платы | 12.01 | №5 | Выдан беспроцентный заем Борисову | ||
| 23.01 | №6 ПКО-1 | Получено в кассу для выдачи на командировочные нужды | 15.01 | №6 | По ведомости выплачена заработная плата и дивиденды работникам | ||
| 24.01 | №7 ПКО-1 | Поступили денежные средства от продажи лома | 15.01 | №7 | Выплачена депонированная заработная плата за ноябрь | ||
| 24.01 | №8 ПКО-1 | Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы | 18.01 | №8 | Сданы на расчетный счет денежные средства в сумме депонированной заработной платы за декабрь 2009 г. | ||
| 28.01 | №9 ПКО-1 | Возвращены на расчетный счет денежные средства, не использованные для покупки билетов | 23.01 | №9 | 1225,3 | Погашена задолженность согласно предоставленному авансовому отчету | |
| 24.01 | №10 | Выданы денежные средства под отчет на командировочные расходы |
Таблица 1.5.
| Журнал ордер №1 по кредиту счета 50 в дебет разных счетов | |||||||||
| № | Дата | № 50.3 | № 51 | №70 | № 71 | № 73 | №76 | № 86 | ИТОГО |
| 04.01 | |||||||||
| 05.01 | |||||||||
| 10.01 | |||||||||
| 11.01 | |||||||||
| 12.01 | |||||||||
| 15.01 | |||||||||
| 18.01 | |||||||||
| 23.01 | 1225,3 | 1225.3 | |||||||
| 24.01 | |||||||||
| итого | 20225,3 | 531 075,3 |
Таблица 1.6.
| ВЕДОМОСТЬ №1 По дебету счета 50 «Касса» С кредита счетов: Сальдо на начало месяца 2200 руб. | ||||||||||||
| № | Дата или за какие числа | № 50.3 | № 51 | № 55 | №70 | № 71 | № 73 | №76 | №86 | № _ | № _ | ИТОГО |
| 04.01 | ||||||||||||
| 05.01 | ||||||||||||
| 11.01 | ||||||||||||
| 12.01 | ||||||||||||
| 15.01 | 498 200 | |||||||||||
| 23.01 | ||||||||||||
| 24.01 | ||||||||||||
| 28.01 | ||||||||||||
| итого | 523 500 | |||||||||||
| Сальдо на конец месяца 1083,7 руб.__ |
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
1. Богаченко В.М. Бухгалтерское дело для колледжей: Учебник/ В.М. Богаченко, И.А. Кириллова. –Ростов н/Д: Феникс,2010. -256с. (Среднее профессиональное образование)
2. Чая В.Т. Бухгалтерский учет для экономических специальностей. Учебное пособие / В.Г.Чая, О.В. Латынова -М: КНОРУС, 2010.-224 (Среднее профессиональное образование)
3. Швецкая В.М., Головко И.А. Бухгалтерский учет для менеджеров Учебник.-2-е изд.- М: Издательско –торговая корпорация»Дашков и К», 2010.- 384 с.
4. Ларионов А.Д. сборник задач по бухгалтерскому учету - М.:ПБОЮЛ,2009 - 256с.
6. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Утвержден приказом МФ № 94н от 31.10.2000г.
7. 24 положения по ведению бухгалтерского учета - М: Издательство «Омега»,2010-368с.- (Нормативный портфель бухгалтера)