 |
|
Управління ризиками
З метою досягнення стратегічних завдань, поставлених Наглядовою Радою Банку, з метою мінімізації впливу ризиків на діяльність Банку, створено систему управління ризиками.
Основні принципи, на яких базується система управління ризиками:
- ризики повинні бути зрозумілими та усвідомлюватись Банком та його керівництвом;
- рівень сукупних ризиків, з якими Банк стикається в своїй роботі, повинен знаходитись в межах рівня толерантності, встановленого Наглядовою Радою Банку;
- рішення щодо прийняття визначеного розміру ризику повинні відповідати стратегічним завданням Банку;
- очікувана дохідність повинна компенсувати прийнятий ризик;
- регулятивний капітал повинен покривати загальну суму ризиків, на які наражається Банк;
- прагнення досягти високих результатів діяльності повинні відповідати рівню толерантності до ризику.
З функціональної точки зору ризик-менеджмент в ПАТ “УПБ” відбувається на рівні:
Наглядова Рада Банку – затверджує стратегію розвитку, бізнес-план та бюджет Банку, а також встановлює загальний рівень толерантності Банку до ризиків.
Правління Банку несе відповідальність за реалізацію стратегії управління ризиками в Банку і проведення банківських операцій в межах толерантності до ризиків, встановлених Наглядовою Радою.
Підрозділ внутрішнього аудиту, який не бере безпосередньої участі в процесі ризик-менеджменту, але проводить оцінку адекватності діючої системи управління ризиками потребам Банку.
Для поточного управління ризиками в Банку створені профільні комітети. Вони здійснюють моніторинг фінансового стану Банку та зовнішнього середовища і визначають заходи з управління ризиками у відповідності до стратегічних цілей, пріоритетів розвитку Банку, затверджених бізнес-планом та до поточної ринкової ситуації.
Профільні комітети мають право надавати свої пропозиції Правлінню Банку з питань корекції поточної діяльності Банку, з метою підвищення ефективності його роботи з урахуванням ризиків, пов’язаних з проведенням банківських операцій.
Профільні комітети:
ü Кредитний комітет – приймає рішення щодо надання або відхилення пропозицій за активними операціями, а також встановлює ліміти, умови надання банківських послуг;
ü Комітет з управління активами та пасивами – проводить аналіз якості активів і пасивів та подає відповідні пропозиції Правлінню Банку щодо вдосконалення та покращення якості активів і пасивів;
ü Тарифний комітет – проводить аналіз ринку щодо тарифів на банківські продукти, та подає відповідні пропозиції Правлінню Банку щодо змін тарифів на банківські продукти;
ü Технологічний комітет – вирішує питання з вдосконалення існуючих та розвитку нових банківських технологій та продуктів, забезпечення високої якості банківських продуктів і обслуговування, встановлюючи технологічні карти, а також здійснює управління операційно-технологічним ризиком.
Відділ управління ризиками – кількісно та якісно оцінює ризики,на які наражається Банк у своїй діяльності, здійснює контроль та моніторинг, а також своєчасно звітує Правлінню Банку про всі операції, які несуть ризик. Відділ управління ризиками незалежний (структурно і фінансово) від підрозділів, які приймають на себе ризики (фронт-офіс), та підрозділів, які реєструють факт прийняття ризику і контролюють його величину (бек-офіс). Крім того, начальник даного відділу має відповідний статус для забезпечення його незалежності від керівників інших операційних та/чи функціональних підрозділів, а також входить в склад профільних комітетів. Право «вето» в діяльності профільних комітетів не застосовується.
Банк у своїй діяльності ідентифікує наступні ризики.
Кредитний ризик – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку, які виникають через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання виконати умови будь-якої фінансової угоди із Банком або в інший спосіб взяти на себе зобов'язання.
Процес визначення кредитного ризику в УПБ розподілений на оцінку індивідуального та портфельного кредитного ризику. Джерелом індивідуального кредитного ризику виступає окремий контрагент Банку – позичальник, боржник, емітент цінних паперів. Оцінка індивідуального кредитного ризику передбачає оцінку кредитоспроможності, тобто його здатність своєчасно та у повному обсязі виконати та взяти на себе зобов’язання. Окремо встановлюються найбільш оптимальні ліміти на проведення з даним контрагентом активних операцій.
Джерело портфельного кредитного ризику є сукупна заборгованість перед Банком по операціях, яким властивий кредитний ризик.
Управління кредитним ризиком в Українському Професійному Банку здійснюється шляхом оцінки та моніторингу кредитоспроможності позичальників, визначення та встановлення лімітів як на окремих контрагентів, так і на вид активної операції в окремому підрозділі.
Ризик ліквідності – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку, які виникають через неспроможність Банку виконувати свої зобов'язання у належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат.
Політика Банку щодо управління ризиком ліквідності націлена на оптимізацію співвідношення ризику ліквідності та доходності виконаних банком операцій. Ризик ліквідності виникає через нездатність управляти незапланованими відтоками коштів, змінами джерел фінансування та/або виконувати позабалансові зобов’язання. Відділ управління ризиками розробляє рекомендації щодо оптимізації структури активів та пасивів.
Ризик зміни процентної ставки – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку, які виникають внаслідок несприятливих змін процентних ставок.
У разі несприятливого коливання на ринку процентних ставок Банк наражається на ризик зміни процентних ставок, джерелом якого є дисбаланс активів та пасивів, чутливих до змін процентних ставок. З метою зниження процентного ризику використовується власні підходи щодо управління ризиком зміни процентних ставок. Після чого рекомендації надаються профільному комітету (КУАП) для подальшого розгляду.
Ринковий ризик – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку, які виникають через несприятливі коливання вартості цінних паперів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговому портфелі.
Джерело ринкового ризику є несприятлива динаміка валютних курсів та цін на інструменти процентних ставок. Тому для оцінки ринкового ризику використовується VAR методологія, зміст якої полягає в визначенні можливих збитків з заданою ймовірністю, проте ціни можуть змінюватись в протилежну сторону, тоді Банк отримуватиме незапланований прибуток.
Валютний ризик – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку, які виникають через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали.
Особлива увага в УПБ приділяється валютному ризику, який виникає у результаті несприятливих змін курсів. Джерелом ризику є дисбаланс балансових та позабалансових вимог та зобов’язань, виражених в одній валюті.
Операційно-технологічний ризик – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку, що виникають через недоліки корпоративного управління, системи внутрішнього контролю або неадекватність інформаційних технологій і процесів обробки інформації з точки зору універсальності, надійності, безперервності, керування та контролю.
Операційно-технологічний ризик виникає через помилку, невчасне виконання робіт, шахрайство, також неадекватність інформаційних технологій і процесів обробки інформації з точки зору керованості, універсальності, надійності, контрольованості і безперервності роботи, у тому числі через неадекватність стратегії, політики і використання інформаційних технологій. До інших аспектів операційно-технологічного ризику належать імовірність непередбачених подій, наприклад ,пожежі або стихійного лиха.
Ризик репутації – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку у зв'язку з дією зовнішніх та внутрішніх факторів, які негативно впливають на сприйняття іміджу Банку клієнтами, контрагентами, акціонерами або органами нагляду.
Ризик репутації впливає на спроможність Банку встановлювати нові відносини з контрагентами, надавати нові послуги або підтримувати відносини, що тривають. Недбале ставлення до ризику репутації може призвести Банк до фінансових втрат або зменшення клієнтської бази.
Ризик репутації, публічне сприйняття іміджу Банку, можна поділити на дві категорії:
· сприйняття ринком, тобто постійними клієнтами, контрагентами, акціонерами, потенційними клієнтами;
· сприйняття органами державного регулювання, Національним банком України, Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, Державною податковою адміністрацією, іншими державними органами.
Юридичний ризик – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку у зв'язку з порушеннями або недотриманням банком вимог законів, нормативно-правових актів, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливість двозначного тлумачення встановлених законів або правил.
Банк наражається на юридичний ризик через те, що має відносини з великою кількістю зацікавлених сторін: клієнтами, контрагентами, посередниками, органами нагляду, податковими та іншими уповноваженими органами. Юридичний ризик може призвести до сплати штрафних санкцій та адміністративних стягнень, грошового відшкодування збитків, погіршення репутації, погіршення позицій Банку на ринку, звуження можливостей для розвитку і зменшення можливостей правового забезпечення виконання угод.
Стратегічний ризик – це ступінь можливих відхилень від цілей Банку у зв'язку з невірними управлінськими рішеннями, неналежну реалізацію рішень і неадекватне реагування на зміни в бізнес-середовищі.
Цей ризик виникає внаслідок несумісності: стратегічних цілей Банку, бізнес-стратегій, розроблених для досягнення цих цілей, ресурсів, задіяних для досягнення цих цілей, якості реалізації цілей Банку.
Найбільшими ризиками в банківській діяльності за своїм впливом на фінансову стійкість та платоспроможність Банку є кредитний ризик, ризик ліквідності та ринковий ризики. Публічне акціонерне товариство «Український Професійний Банк» здійснює управління найбільшими та іншими видами ризику на підставі внутрішніх документів, прийнятих керівними органами Банку, які враховують вимоги та рекомендації Національного Банку України та відповідають світовій банківській практиці.
У Банку розроблений та затверджений Правлінням План заходів на випадок виникнення непередбачених обставин Публічного акціонерного товариства «Український Професійний Банк».
План дає змогу зменшити втрати і вірогідність їх виникнення, підвищити швидкість відновлення операцій Банку.
Метою Плану заходів є:
- мінімізація фінансових втрат Банку;
- продовження обслуговування клієнтів і учасників ринку;
- захист працівників і клієнтів від наслідків надзвичайної ситуації;
- зменшення негативних наслідків непередбачених обставин для діяльності Банку, зокрема його репутації, операцій, ліквідності, якості активів, позиції на ринку та спроможності виконувати вимоги законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного Банку.
Завданням Плану є захист Банку в разі виникнення непередбачених обставин, унаслідок яких всі або частина його операцій будуть припинені та/або інформаційні системи і бази даних зруйновані.
Складовими частинами Плану є забезпечення безперервної діяльності та дій у разі виникнення надзвичайних ситуацій та подолання кризи ліквідності.
У разі настання кризи ліквідності Банк керується Інструкцією дій на випадок кризи ліквідності в Українському Професійному Банку.
Відповідні внутрішні інструкції розроблені з метою зменшення ризику діяльності Банку та забезпечення захисту інтересів кредиторів та вкладників та ідентифікації ризику ліквідності, визначення заходів і процедур, які повинні застосовуватись Публічним акціонерним товариством “ Український Професійний Банк ” у випадку кризи ліквідності та містять орієнтовний план прийняття управлінських рішень, дії Банку внаслідок кризи ліквідності в банківській системі.