 |
|
Надходження та розподілення додаткових витрат
Для відображення додаткових витрат (доставка, зберігання, вантажно-розвантажувальні роботи, виконані не власними силами підприємства, а за рахунок зовнішнього контрагента), що відносяться на собівартість придбаних товаро-матеріальних цінностей, в програмі передбачений документ «Надходження товарів та послуг», який знаходиться в меню «Покупка».
При реєстрації документа «Надходження додаткових витрат» обов’язковим для заповнення є такі реквізити: найменування контрагента, що здійснив послуги доставки, договір, суму витрат, спосіб розподілення витрат та ставку ПДВ. Цей документ автоматично розподіляє суму додаткових витрат на собівартість придбаних ТМЦ. Існує два варіанти розподілення: «по сумі» та «по кількості». При способі «по сумі» додаткові витрати будуть розподілятися пропорційно вартості ТМЦ, а при способі «по кількості» - пропорційно кількості придбаних товарів (рис. 3.5).
Для заповнення табличної частини, де вказується види ТМЦ, на які розподіляються витрати, зручно заповнювати автоматичним механізмом по кнопці «Заповнити». При натисканні на цю кнопку пропонується два варіанти використання: «Заповнити по надходженню» (для обраного одного документа) та «Додати з надходження» (для вибору одразу кількох документів надходження).
Рис. 3.5. Документ «Надходження додаткових витрат»
Внутрішньофірмовий складський облік
Інвентаризація
В прикладному рішенні «1С: Бухгалтерія для України» для відображення операції інвентаризації на складі будь-якого типу (оптовий, роздрібний, неавтоматизована торгівельна точка) призначений документ «Інвентаризація товарів на складі», який міститься в меню «Склад».
Для заповнення даного документу спочатку необхідно вказати, на якому складі буде відбуватися інвентаризація, потім таблична частини документа заповнюється в автоматичному режимі по кнопці «Заповнити – Заповнити по залишкам на складі». Нестачі та надлишки, з’ясовані в результаті інвентаризації відображаються в колонці «Відхилення» відповідно із знаком «-» та «+»; значення цієї колонки не доступно для редагування та розраховуються як різниця між обліковими та фактичними даними (рис. 3.6).
Рис. 3.6. Документ «Інвентаризація товарів на складах»
Документ «Інвентаризація товарів на складах» має дві друковані форми: «Акт інвентаризації товарів на складі» та «Інвентаризаційна опис по формі М-21». На закладці «Додатково» вноситься інформація про склад інвентаризаційної комісії. Важливо зауважити, що документ проводки не формує, а виконує роль порівняльної відомості. Відхилення, з’ясовані в результаті інвентаризації, оформлюються документами «Оприбуткування товарів», «Списання товарів».
Оприбуткування
Для оприбуткування надлишків, виявлених в результаті інвентаризації, використовується документ «Оприбуткування товарів» (доступ із меню «Склад»). Він виконує операції трьох видів: оприбуткування будь-яких видів ТМЦ, оприбуткування матеріальних необоротних активів, ще не введених в експлуатацію та оприбуткування бланків суворої звітності.
Рис. 3.7. Документ «Оприбуткування товарів»
Для зручності при оформленні документа «Оприбуткування товарів» (рис. 3.7) таблична частина формується із використанням механізму «Введення на підставі». Для цього в відкритому документі в реквізиті «Інвентаризація» необхідно обрати потрібний акт інвентаризації та натиснути кнопку «Заповнити». На закладці «Рахунки» зазначають кореспондуючий рахунок доходу для формування проводки та статтю доходу. Після цього на закладці «Додатково» вказують склад комісії для формування друкованої форми накладної на оприбуткування ТМЦ.
Списання
Списання ТМЦ в прикладному рішенні оформляється документом «Списання товарів». Як і документ «Оприбуткування», цей документ виконує списання ТМЦ, матеріальних необоротних активів та бланків суворої звітності. Заповнення документ можливе як ручним так і автоматичним механізмом (заповнення на підставі інвентаризації), при цьому собівартість цінностей, що списуються розраховується автоматично та користувачем не редагується (рис. 3.8).
Оформлення документа має ряд нюансів. Так, якщо списання ТМЦ відбувається в межах природних втрат, то документ формує проводку в бухгалтерському обліку Дт 947 Кт 289. Але, якщо товар викрадено, перед тим як його списувати необхідно змінити податкове призначення даного товару з господарської діяльності на негосподарську, адже вкрадені товари підприємство не зможе використати в господарській діяльності, відповідно суму завданого збитку необхідно виключити із витрат.
Рис. 3.8. Документ «Списання товарів»
Таким же чином, необхідно відкоригувати суму ПДВ, що була сплачена при придбанні товарів та віднесена в момент придбання в склад податкового кредиту. Ці виправлення в прикладному рішенні оформлюються документом «Зміна податкового призначення запасів» (меню «Податковий облік»), який буде розглядатися в підрозділі «Оперативний податковий облік»
Переміщення
Внутрішнє переміщення матеріальних цінностей – широко поширена операція на будь-якому підприємстві. У зв’язку із частою зміною місць зберігання запасів та необоротних активів, їх аналітичний облік реалізований в «1С:Бухгалтерії 8 для Україна» по номенклатурі та за місцями зберігання. Для відображення операцій із внутрішнього переміщення використовується документ «Переміщення товарів», що міститься в меню «Склад».
Цей документ призначений для оформлення внутрішнього переміщення ТМЦ, бланків суворої звітності, необоротних активів між складами, цехами, виробничими підрозділами; для передачі товарів з оптового складу в роздрібну точку продажу (рис. 3.9).
Рис. 3.9. Оформлення документа «Переміщення товарів»
При оформленні документа в якості «Відправника» зазначають склад, з якого відвантажуються ТМЦ, а в якості «Отримувача» той склад (магазин, підрозділ), на яких потрапляє товар. В табличній частині зазначається перелік продукції, що переміщується та її кількість. Рахунки обліку підставляються автоматично при виборі конкретної позиції номенклатури та можуть бути змінені.
Комплектування
Під комплектацією розуміють зміну кількісного складу ТМЦ при умові зберігання його сумової оцінки, тобто, вартість комплекту буде дорівнювати вартості всіх його складових, при цьому в вартість комплекту не включаються додаткові витрати та послуги по зборці. Ця операція відображається за допомогою спеціального документа «Комплектування номенклатури» (доступ із меню «Склад») із видами операцій: комплектування та розукомплектування. Під час операції відбувається списання комплектуючих та надходження готового комплекту на склад.
Перед тим як оформляти це документ, необхідно в довідник «Номенклатура» завести новий елемент (тобто назву комплекту) та на закладці «Специфікація» вказати склад комплекту, що формується (рис. 3.10). Потім можна приступати до заповнення документа «Комплектація».
Рис. 3.10. Створення нового елементу в довіднику «Номенклатура»
В верхній частині документа зазначається назва комплекту та кількість, в табличній частині на закладці «Рахунки номенклатури» обирається рахунок, на якому буде враховуватись готовий комплект. На закладці «Комплектуючі» автоматичним шляхом (механізм Заповнити – Заповнити по специфікації) заповнюється перелік номенклатури, що входить до складу комплекту (рис. 3.11).
Рис. 3.11. Оформлення документа «Комплектування номенклатури»
Реалізація товарів
В «1С: бухгалтерія для України» автоматизовано облік операцій надходження та реалізації товарів та послуг, включаючи оптову, комісійну та роздрібну торгівлю. Крім цього автоматизовано відображення операцій повернення від покупців та постачальнику. Також ведеться облік поверненої тари та особливого виду ТМЦ, для роздрібної торгівлі підтримуються технології роботи як з автоматизованими, так і неавтоматизованими точками.
Рахунок
Документ «Рахунок на оплату покупцеві» (меню «Продаж») оформлюється тоді, коли на підприємстві розрахунки із контрагентами відбуваються на підставі рахунків на оплату. Цей документ не формує ніяких рухів та проводок, а слугує лише для формування друкованої форми рахунку. В табличній частині документа на відповідних закладках «Товари», «Тара», «Послуги» вказується номенклатура, кількість та ціна продажу. На підставі даного документу можливе введення документів оплати та відвантаження за допомогою механізму «Введення на підставі» (рис. 3.12).
Рис. 3.12. Документ «Рахунок на оплату покупцеві»
Реалізація товарів
Для реєстрації операції продажу ТМЦ використовується документ «Реалізація товарів та послуг» (меню «Продаж»). За допомогою даного документу можливе оформлення двох виді операцій: продаж або передача на комісію ТМЦ (операція «Продаж, комісія») та продаж обладнання (операція «Обладнання»).
При оформленні документа реалізації обов’язковими для заповнення є такі реквізити: контрагент, договір із ним, склад, з якого відвантажуються товари. Таблична частина документа заповнюються користувачем вручну або використовуючи механізм «Введення на підставі» раніше виписаного рахунку на оплату (рис. 3.13).
Рис. 3.13. Документ «Реалізація товарів та послуг»
Також для заповнення табличної частини в ручному режимі зручно використовувати механізм «Підбір». В такому випадку ви зможете бачити позиції номенклатури, їх залишки на складі на даний момент та при необхідності ціни (рис. 3.14).
Рис. 3.14. Використання механізму «Підбір» в документах реалізації
В документах реалізації такі параметри як рахунок обліку ТМЦ, схема реалізації, податкове призначення, рахунки розрахунків підставляються за замовчуванням відповідно до визначених параметрів (регістр відомостей «Рахунки номенклатури», «Рахунки розрахунків із контрагентами»), проте при необхідності можуть бути змінені вручну. На закладці «Друк» вказується інформацію про довіреність контрагента.
Значення цін в документ також може підставлятися в автоматичному режимі так і корегуватися вручну. Розглянемо механізм ціноутворення. Для того, щоб мати можливість встановлювати декілька цін для кожної номенклатури, спочатку необхідно заповнити довідник «Типи цін номенклатури», що призначений для зберігання різних типів цін. Для кожної ціни зазначається валюта, метод та порядок округлення та параметр включення в ціну ПДВ (рис. 3.15).
Рис.3.15. Заповнення довідника «Типи цін номенклатури»
Потім для визначення ціни на конкретну дату оформлюється документ «Встановлення цін номенклатури» (доступ із меню «Підприємство» або на підставі документа «Надходження товарів і послуг»). В поле «Тип цін» обирається потрібний тип цін, який буде задаватися для перерахованої нижче номенклатури. Для автоматичного заповнення табличної частини документа можна скористатися кнопкою «Заповнити», обрав один із запропонованих варіантів заповнення, потім встановлюються ціни для одиниці товару (рис. 3.16).
Рис. 3.16. Оформлення документа «Встановлення цін номенклатури»
В подальшому може виникнути необхідність змінити встановлені ціни (наприклад, у зв’язку із сезонним попитом). Для цього необхідно скористатися кнопкою «Змінити» над табличною частиною, в результаті відкриється вікно «Обробка табличної частини». У верхньому лівому кутку вікна вказується дія, яку необхідно виконати (рис. 3.17).
Рис. 3.17. Зміна цін номенклатури
Документ «Встановлення цін номенклатури» має друковану форму «Перелік цін», яку можна використовувати в якості прайс-листа.