 |
|
Розділ 4. Облік грошових коштів
Облік касових операцій
Головний документ, що регламентує проведення та документальне оформлення готівкових розрахунків – Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні, затверджене Постановою НБУ від 15.12.2004 р. № 637 із змінами та доповненнями. Воно є обов’язковим для всіх юридичних та фізичних осіб – підприємців, що здійснюють операції із готівкою в національній валюті.
В прикладному рішенні «1С:Бухгалтерія для України» для відображення грошових коштів в касі призначені документи «Видатковий касовий ордер», «Прибутковий касовий ордер» (доступ із меню «каса») та спеціальний звіт «Касова книга».
Прибутковий касовий ордер
При створенні нового документу «Прибутковий касовий ордер» обов’язково необхідно обрати вид операції в залежності від характеру господарської операції (рис. 4.1).
Рис. 4.1. Вибір виду операції при створенні «Прибуткового касового ордеру».
В програмі пропонується такий перелік операцій: оплата від покупця, прийом роздрібного виторгу, повернення грошових коштів підзвітною особою, повернення грошових коштів постачальником, повернення грошових коштів робітником, отримання готівкових коштів в банку, розрахунки за кредитами та позиками, інше надходження грошових коштів.
В касових ордерах зовнішній вид форми документа та його реквізити можуть змінюватися відповідно до виду обраної операції. Незмінними реквізитами є номер, дата, організація та рахунок обліку – ці значення підставляються автоматично.
В реквізиті «Призначення ГК» з довідника «Призначення готівкових грошових коштів» обирається напрям використання грошових коштів (рис. 4.2). В подальшому ця інформація використовується для формування звіту «Журнал реєстрації ордерів» про напрямки рухів грошових коштів та для формування спеціальної звітності «Касова книга».
Рис. 4.2. Довідник «Призначення готівкових грошових коштів»
На закладці «Друк» виводиться інформація, потрібна для коректної роздруківки касового ордеру.