 |
|
Податкові зобов’язання
Для реєстрації та формування друкованих форм податкових накладних, що виписуються покупцям від особи нашої організації, призначений документ «Податкова накладна» (доступ із меню «Податковий облік»).
Цей документ використовується для оформлення таких операцій:
- «Операції, оподатковані ПДВ» - для товарів, що оподатковуються за ставками 0%, 7% та 20%;
- «Операції, звільнені від ПДВ» - для товарів, що оподатковуються за ставкою «Без ПДВ»;
- «Операції, що не є об’єктом оподаткування» - для товарів, що оподатковуються за ставкою «Не ПДВ»;
- «Підсумкова в роздробі по оподаткованому ПДВ» - для товарів, реалізованих в роздріб фізичним особам за ставками 0%, 7% та 20%;
- «Підсумкова в роздробі по звільненому ПДВ» - для товарів, реалізованих в роздріб фізичним особам за ставкою «Без ПДВ»;
- «Реалізація в роздріб платнику ПДВ по оподаткованому ПДВ» - для товарів, реалізованих в роздріб юридичним особам за ставками 0%, 7% та 20%;
- «Реалізація в роздріб платнику ПДВ по звільненому ПДВ» - для товарів, реалізованих в роздріб юридичним особам за ставкою «Без ПДВ»;
- «Умовний продаж» - для товарів, використаних в господарській діяльності, не оподаткованій ПДВ (списання нестач);
- «Умовний продаж при списання ОЗ» - використовується у випадках, коли ОЗ були списанні по рішенню платника податків. Таким чином, здійснюється донарахування податкових зобов’язань на залишкову вартість ОЗ;
- «Роботи від нерезидента» - для нарахування податкових зобов’язань на послуги, отримані не від резидента.
Для оформлення податкової накладної потрібно заповнити такі реквізити: назву контрагента, договір, документ-підставу. Документ складається з кількох табличних частин, призначених для введення товарів, послуг, тари, основних засобів, нематеріальних активів. Для швидкого заповнення табличної частини використовується механізм «Заповнити» (рис. 5.3).
Рис. 5.3. Оформлення документу «Податкова накладна»
Для виписування податкових накладних також використовують спосіб введення на підставі товарних документів. Таким чином, на підставі виписаної видаткової накладної (документ Реалізація товарів та послуг) або Акту надання виробничих послуг можна ввести документ «Податкова накладна», при цьому всі потрібні реквізити та таблична частина заповнюються автоматично (рис. 5.4).
Рис. 5.4. Використання механізму «Введення на підставі» при оформленні податкової накладної
Також для виписування податкових накладних використовують обробки «Формування податкових накладних» та «Формування податкових накладних по роздробі».
Обробка "Формування податкових документів" призначена для допомоги користувачеві в заповненні номенклатурним складом податкових документів (Податкова накладна і Додаток 2 до податковій накладній). У якості вхідних даних виступають суми податкових зобов'язань по ПДВ, розраховані за даними обліку на поточний, на зазначений користувачем момент часу, або за вказаний період часу. Номенклатурний склад формованих податкових документів переноситься із зазначених користувачем документів-підстав (це можуть бути рахунку-фактури, документи реалізації товарів і послуг, і т.д.). Важливою особливістю даної обробки є можливість інтерактивно відбирати номенклатуру з документів-підстав, змінювати кількість по кожному рядку номенклатури, як довільним образом, так і з використанням сервісних алгоритмів.
На закладці "Настройка" користувач встановлює фільтри для розрахунку непідтверджених податкових зобов'язань. Обов'язковим для заповнення є реквізит Організація. Дата, вид розрахунків (розрахунки або повернення), список контрагентів або договорів вказувати не обов'язково (рис. 5.5).
Рис. 5.5. Закладка «Настройка» обробки «Формування податкових накладних»
Існує два режими роботи:
"Зобов'язання що виникли за період" – податкові зобов'язання будуть визначаються з точністю до дня, однак у випадку одночасного здійснення операцій з різними ставками ПДВ (або різними рахунками обліку ПДВ) розраховані податкові зобов'язання будуть представлені без зазначення додаткових розрізів, аналогічно зобов'язанням по авансових оплатах. Існуючі (проведені) податкові накладні будуть показані в таблиці номенклатурного складу.
"Непідтверджені зобов'язання на дату"– податкові зобов'язання визначаються на вказаний момент часу, при цьому враховуються виписані (проведені) до зазначеної дати податкові документи.
Після встановлення фільтрів на закладці "Настройка" і натисканні кнопки "Заповнити" відбувається розрахунок сум непідтверджених податкових зобов'язань за даними регістрів "ПДВ податкові зобов'язання" і "Продажі податковий облік" з урахуванням моменту виникнення податкових зобов'язань, які задаються для кожного договору контрагента, і відбувається перехід до другої закладки - "Дані".
На закладці "Дані" розташовані дві таблиці (рис.5.6). В верхній таблиці "Суми непідтверджених (виниклих) податкових зобов'язань" відображається інформація про суми непідтверджених податковими документами зобов'язаннях по ПДВ на вказану дату, або суми виниклих податкових зобов'язань за вказаний день (в залежності від режиму роботи). В нижню таблицю "Номенклатурний склад податкових документів, що будуть сформовані" користувач вручну або за допомогою кнопки «Підбір» вносить документи, частина номенклатурного складу яких буде перенесена у податкові документи.
Рис. 5.6. Закладка «Дані» обробки «Формування податкових накладних»
Крім того, у користувача є можливість додатково ввести номенклатурний склад вручну. Для цього необхідно двічі клацнути мишкою по рядку "Рядки, додані вручну". Форма, що відкрилася, дозволить користувачеві вказати довільний товарний склад, що буде додатково використаний при формуванні податкових документів.
При додаванні документа-підстави в таблицю "Номенклатурний склад податкових документів, що будуть сформовані" весь номенклатурний склад позначається для перенесення в податковий документ. Документи з даної таблиці стануть документами-підставами в сформованих податкових документах. При подвійному натисканні миші на рядку з документом відкривається форма зміни номенклатурного складу (рис. 5.7).
Рис. 5.7. Форма зміни номенклатурного складу при виписування податкової накладної.
В обробці є декілька сервісних можливостей по груповій зміні товарного складу формованих податкових документів за допомогою кнопки «Змінити» (рис. 5.8):
Рис. 5.8. Використання механізму «Змінити» при редагування номенклатурного складу податкових накладних
«Пропорційно під суму зобов'язань (вся номенклатура)» – кількість номенклатури, призначена для перенесення в податковий документ по кожному документу-підставі, буде зменшено пропорційно під поточні суми непідтверджених податкових зобов'язань. Сума авансу при цьому буде пропорційно врахована по кожній зі ставок ПДВ, що зустрічаються в документах-підставах. Після даної обробки по кожному рядку номенклатури кількість, позначена для перенесення в податковий документ, буде не більше кількості з документа-підстави.
«Пропорційно під суму зобов'язань (тільки обрана номенклатура)» – аналогічно попередньому варіанту. Відмінність полягає в тому, що обробка торкне лише ті позиції номенклатури, у яких на момент обробки відзначене для перенесення в податковий документ кількість відмінну від нуля.
«З врахуванням виписаних податкових документів»– після даної обробки кількість, позначена для перенесення в податковий документ, стане рівна кількості з документа-підстави за винятком кількості, на яку вже були виписані податкові документи (в яких даний документ був зазначений як документ-підстава).
Формування податкових документів по всіх договорах, зазначених у верхній таблиці закладки "Дані", використовуючи номенклатурний склад документів, зазначених у нижній таблиці цієї ж закладки, здійснюється по натисканню на кнопку "Сформувати". Є можливість відкривати, проводити й роздруковувати сформовані податкові документи. Ці опції встановлюються відповідними прапорцями й перемикачами на закладці "Настройка".